Как возвратить налог при покупке квартиры

Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры


Бесплатная юридическая консультация:

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налогового вычета при покупке квартиры:

Статья актуальна на 2018 год

Оглавление:

Покупка недвижимости в Украине, как правило, оформляется у нотариуса и сопровождается уплатой определенных налогов, которые распределяются между продавцом и покупателем.

Продавец при продаже обязан заплатить НДФЛ и военный сбор. В статье «Какие налоги нужно заплатить при продаже квартиры» вы можете прочесть о размере налогового вычета при продаже квартиры, а также, в каком случае налоги можно не платить.

Что касается покупателя, то его расходы при покупке квартиры, помимо затрат на оформление сделки, оплату услуг брокера и так далее, обязательно включают в себя сбор на обязательное пенсионное страхование. Хотя он не относится к категории налогов, но является обязательным платежом в пользу государства, поэтому в данной статье мы будем называть его налоговым вычетом.


Бесплатная юридическая консультация:

Отдельные категории покупателей имеют право вернуть себе уплаченный вычет при покупке квартиры и тем самым уменьшить понесенные расходы, которые и без того составляют немалую сумму. Как и в каких случаях это можно сделать – узнайте из статьи.

Размер налога при покупке квартиры и другого жилья

Итак, имущественный налоговый вычет, который обязан заплатить покупатель, составляет 1% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Этот процент является фиксированным и, следовательно, максимальным налоговым вычетом при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке дома определяется таким же образом, как и при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами, которые совместно приобрели и оформили на себя общее жилье, платиться на общих основаниях, после чего каждый из них по отдельности имеет право на возврат своей части.

Кто освобождается от имущественного вычета при покупке квартиры

По закону налог при покупке недвижимости не платят:


Бесплатная юридическая консультация:

  • граждане, которые впервые приобретают жильё;
  • граждане, которые пребывают на квартирном учете.

Жильё считается приобретенным впервые даже, если у покупателя есть в собственности приватизированное жилье или его часть. По крайней мере, из этого исходит судебная практика.

Можно ли не платить при покупке жилья налоговый вычет

Даже если вы подпадаете под категорию граждан, которые освобождены от уплаты налогового вычета за квартиру, при заключении договора вам всё-таки придётся заплатить этот налог и предоставить нотариусу квитанцию, а уже потом возвращать его через суд.

Как происходит возврат налога за квартиру

Уплаченный покупателем налоговый вычет должны возвращать органы казначейства по обращению органов пенсионного фонда.

Однако пенсионный фонд отказывается добровольно производить возврат вычета при покупке квартиры, аргументируя отказ тем, что в Украине не существует единой информационной базой, по которой можно проверить приобрели вы жильё впервые или нет. После получения письменного отказа можно обращаться в суд для возврата налогового вычета при покупке квартиры в судебном порядке.

Какие суды рассматривают дела о возврате имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Дела о возврате налога рассматривают административные суды, о которых вы можете прочесть в статье «Как судиться с чиновниками».


Бесплатная юридическая консультация:

Как составить иск о возврате налога

В исковом заявлении ответчиком указывается орган пенсионного фонда, в который был уплачен пенсионный сбор, в качестве третье лица — орган казначейства.

Среди прочих документов, к иску нужно приложить квитанцию об уплате налога и письмо из пенсионного фонда с отказом в его возврате.

При обращении в суд нужно заплатить обязательный платеж, который называется судебным сбором. Некоторые категории граждан освобождены от его уплаты.

Какова вероятность выигрыша

В судебных делах по возврату налогового вычета вероятность выигрыша составляет более 85%.

После получения решения суда для возврата денег вам придётся осуществить еще ряд действий: подать решение суда в пенсионный фонд, получить бумагу из пенсионного фонда и подать её вместе с заявлением в казначейство.


Бесплатная юридическая консультация:

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: x 13 % =руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.


Бесплатная юридическая консультация:

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

  • Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: x 13 % =руб.
  • Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

  • При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
  • Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %:x 13 % =руб.

Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: x 13 % =руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.


Бесплатная юридическая консультация:

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

  • Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку.руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: –= руб.

Возмещение с суммы: x 13 % =, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

Бесплатная юридическая консультация:

  • Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
  • В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:


Бесплатная юридическая консультация:

  • разработка проекта и составление сметы;
  • затраты на материалы для строительства и отделки;
  • достройка объекта незавершенного строительства;
  • подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

  • затраты на материалы для отделки,
  • оплата услуг строительных бригад по отделке,
  • разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

  • через налоговую инспекцию;
  • через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.


Бесплатная юридическая консультация:

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.


Бесплатная юридическая консультация:

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

  1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
  2. Подача заявления на имя работодателя.
  3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

  • Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

  • Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.


Бесплатная юридическая консультация:

  • Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

Источник: http://iklife.ru/finansy/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-nedvizhimosti.html

комната-квартира.рф

Разместите прямо сейчас бесплатное объявление:

Новые размещенные предложения на сайтах комната-квартира.рф и комната-квартира.ру ( komnata-kvartira.ru ) по всей России:

Предлагаю, для отдыха, отдельные, комфортабельные номера — все в виде однокомнатных квартир ( комната, кухня, сан.узел — в каждом ) в гостевом доме » ДонБас», в Крыму — Большая Алушта, с. Солнечногорское. Закрытая территория с большим и ухоженным двором — детская площадка, качели, лавочки, мангал, оборудованная стоянка для авто. Номера : — 3-х местные — общее количество 4 ( проживание от 2-х до 3-х человек ) ; общая площадь каждого 30 м.кв.; комната 17 м.кв., кухня 9 м.кв., сан.узел 4 м.кв. . — 4-х местные — общее количество 8 ( проживание от 2-х до 5-ти человек ) ; общая площадь каждого 36 м.кв.; комната 20 м.кв., кухня 12 м.кв., сан.узел 4 м.кв. . В комнате — в каждом номере — одна ( или две ) полуторные и двухспальная кровать, шкафы, телевизор, электронный сейф, вентилятор, кондиционер, доступ к интернет ( WIFI по всей территории ), сан. узел ( умывальник, туалет, душевая кабина ). Кухня — в каждом номере — оборудована всем необходимым, от современной кухонной мебели и двухкамерного холодильника до чайной ложки. На фото представлен один 4-х и один 3-х местный номер — все остальные номера одинаковые. Горячая и холодная вода — постоянно. Стоянка для авто — бесплатная. К пляжу ( см. фото ) 5-7 минут ходьбы — по прямой дороге ( см. фото ), без спусков и подъемов. Большой, чистый и бесплатный мелко галечный пляж. Магазины, рынок, столовая — рядом ( в шаговой доступности ). Трансфер из Симферополя ( аэропорт, ж. д. и т. д. ) и обратно. Организация индивидуальных экскурсий по Крыму. Мы предлагаем Вам доступный и комфортный семейный отдых — без городской суеты, по разумным ценам — в зависимости от сезона и количества человек в номере. Подробнее о гостевом доме и ценах см. здесь — https://don-bas.nethouse.ru . Наличие и бронирование мест по тел. : , , +, +( Андрей ). Скайп donbas5533 показать полный текст


Бесплатная юридическая консультация:

Сдам отличную однокомнатную кв-ру в центральном р-не на длительный срок. Рассматриваю как жильцов всех платежеспособных граждан из нашего региона. Ест ь все необ ходимое для проживания. Интернет проведен. На счет животных по телефону подробнее. Цена указана без учета коммунальных услуг. показать полный текст

Сдам Срт в центральном р-не на длительный срок. Рассматриваю как жильцов всех платежеспособных граждан из нашего региона. Есть все необходимое для про живания. И нтернет проведен. На счет животных по телефону подробнее. Цена указана без учета коммунальных услуг. показать полный текст

Сдам комнату 24кв.м в 2-х комн. квартире на длительный срок (от года). В другой комнате проживаю сама. Я собственница квартиры: молодая, доброжелател ьная женщи на и воспитанный собак породы такса. ПРИГЛАШАЮ ТОЛЬКО СЛАВЯН! СТРОГО БЕЗ ДЕТЕЙ И ЖИВОТНЫХ! Без комиссий и залога! Одна девушка-25.000руб в месяц. Свет и вода включены. 2 девушки или Супружеская парар/месяц. + свет, вода. В КОМНАТЕ: Современная вместительная мебельная стенка. Шикарный угловой диван — делали на заказ + предоставляю подушки, одеяло. В изголовье 2 бра + картины. Спальное место огораживает штора — органза. Палас во всю комнату, широкие шторы, итальянская люстра. Дамский уголок: Туалетный столик с мягким пуфиком. Кофейный столик, тумба для белья. Телевизор Phillips ЖК. Проведен Интернет в комнату. Стекло пакеты во всей квартире. В коридоре: Отдельно для жильцов: 2-х камерный холодильник. Отдельный шкаф для верхней одежды и обуви. Паласные дорожки на полу. Санузел — раздельный. Импортная сантехника. Ванная: пластик, стены и пол — плитка, потолок с подсветкой. Стиральная машина Автомат. На Кухне: Современный кухонный гарнитур. Плита стеклокерамика + отдельный набор кастрюль даю в пользование! Мягкий уголок. Микроволновка. ТВ, телефон. показать полный текст

Я собственник, не агентство. Без процентов за заселение. Квартира-студия в новом доме на Портовой 215, евроремонт, 32|22|6, вся мебель и техника новы е, высокос коростной интернет Wi-Fi и цифровое ТВ, импортная сантехника. Стиральная машина автомат, микроволновая печь, сплит-система, электрочайник, холодильник No Frost, гладильная доска+сушилка. Аренда 14.000р. + залог 10.000р.+ коммун.услуги. СРОК аренды не менее 6 месяцев без ДЕТЕЙ И животных. ЧЕСЛАВ хозяин квартиры. показать полный текст

Источник: http://an.webvisor.org/count/ClN0nvZyhNq50BC1CT0y4rm00000EEB82406I09Wl0Xe173IWx-a3O01z941Y06ufyYVDv01qD-1pp2O0SouYDqmk07gkPcu6i010jW1pB3j5U01kFIa0-W1z0680WAW0jppm1RO0WBm0kUaZQC7W0ETnDxc1eW3kDgYvGUO0vsV7wW32B031EW4n3Zu19xd0OW5dkS1a0MbimAW1R15g0NbEh05vJgu1P1Em0MbimB81P1Eu0K5w0K1y0K1c0R4hfOie0QSr0Ae1fpK0hW6Hi46aHtqWAMYwZVP1W000B1s0000gGTYCe2XYASgPx07W82G9D070k07XWhn1ymuW0z1kSF9-0S1W0W1q0YGWe21m9200k08xhcW2u0A0S4Ay3_O2WBW2e29UlWAmFmLgWiGvIxA6M8o002Znx2Az7m50DaBOZA0eOYdAcVe2vxd0V0B0uWCff3UlW7e31c93iFrA5oFmhK_a0x0X3sW3i24FR0E0Q4Fm_KeN8_2jJ_P3mF0_u0y1W135oQKIa12PrjsBjy7juh81cX094GF0_o102


Бесплатная юридическая консультация:

Налог при покупке квартиры и налоговый вычет

Приобретение жилплощади, безусловно, радостное событие. Вот только не стоит забывать, что Вам еще предстоит множество сопутствующих расходов. Комиссии банку за проведение кассовых операций, страховка имущества – это лишь малая часть. Главный удар по Вашему бюджету нанесет налог при покупке квартиры и налоговый вычет. Давайте подробнее рассмотрим налог при покупке квартиры и изучим, что такое налоговый вычет. А также определим что именно придется оплачивать и в каком размере.

Наценка нотариуса или оплата госпошлины?

1% от стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи, придется отдать в государственную казну за удостоверение нотариусом соглашения сторон. Хотелось бы обратить внимание, что это не оплата нотариальных услуг, а именно госпошлина! Работу нотариуса придется оплачивать отдельно.

Если Вы являетесь нерезидентом и покупаете недвижимость в Украине, то налог при покупке квартиры (заключение договора купли-продажи) будет состоять из:

  • 15% от доходов, получаемых в Украине;
  • 20% НДС для юридических лиц, имеющих представительство в нашей стране и соответственно зарегистрированных плательщиком налога на добавленную стоимость;
  • 23% — налог на прибыль (для представительства нерезидента).

Кто может не платить государственный сбор?

  • инвалиды ВОВ и семьи воинов (партизан), погибших или пропавших без вести и приравненных к ним;
  • инвалиды I и II группы;
  • пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы, относящиеся к I и II категориям;
  • III категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, постоянно проживающих и работающих до отселения или самостоятельного переселения на территории зон отчуждения, при условии, что они прожили или отработали в зоне обязательного отселения не менее 2 лет по состоянию на 1 января 1993 года, а в зоне гарантированного добровольного отселения не менее 3 лет;
  • ІV категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, которые постоянно работают и проживают на территории зоны усиленного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не менее 4 лет.

Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование

Вам как Покупателю, непосредственно перед нотариальным удостоверением договора купли-продажи, предстоит оплатить еще один налог при покупке недвижимости — сбор на обязательное государственное пенсионное страхование. Он также составляет 1% от указанной в соглашении суммы оценки недвижимого имущества. Реквизиты для оплаты предоставляет нотариус.

При покупке недвижимости по договорам мены, пожизненного содержания или дарения – обязательный сбор в Пенсионный фонд не уплачивается.


Бесплатная юридическая консультация:

Можно ли обойти уплату налога с дохода?

Если Вы оказались в роли Продавца квартиры, то Вас также ждет налог на доход от продажи. Вы должны будете до нотариального удостоверения договора купли-продажи недвижимости самостоятельно оплатить в банковском учреждении указанную нотариусом сумму — 5% от стоимости проданного имущества и еще плюс 1%, если площадь объекта продажи больше 100 квадратных метров.

Для нерезидентов-продавцов доход от сделки облагается налогом по ставке 15% от суммы, указанной в договоре. Но по факту будьте готовы к тому, что для физлиц она составит 17% — ее рассчитывают на основе полученных нерезидентом доходов за отчетный месяц.

Платить все равно придется, поскольку нотариус, заверивший договор отчуждения объекта недвижимости, отсылает информацию о проведенной сделке в налоговую инспекцию по Вашему налоговому адресу в сроки, установленные законом для отчетного квартала.

Все вышеназванные платежи насчитываются исходя из стоимости объекта сделки купли-продажи, указанной по согласованию сторон в договоре. Анонсированная цена недвижимости не может быть ниже оценочной стоимости, рассчитанной соответствующим уполномоченным органом (частная экспертная компания с лицензией на проведение оценочных работ).

Налог при покупке квартиры — как снизить сумму?

По вопросам налоговых начислений не лишним будет обратиться к юристам. Специалист проконтролирует правомерность расчетов, проверит правильность сопутствующей документации, а нередко – поможет снизить сумму расходов на налоги при купле-продаже квартиры. Кроме того, есть юридические компании, которые сопровождают все этапы сделок с недвижимостью в комплексе – от выбора объекта до получения права собственности. Естественно, что такие услуги в целом обойдутся Вам дешевле и значительно ускорят весть процесс покупки/продажи. При этом все вероятные риски Вы также сведете к минимуму.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://arou.com.ua/nalogi-i-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-k/

Возврат налога при покупке жилья

16 февраля 2018 г.

Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.


Бесплатная юридическая консультация:

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год –рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразуза три предыдущих года.


Бесплатная юридическая консультация:

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.


Бесплатная юридическая консультация:

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.


Бесплатная юридическая консультация:

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Источник: http://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Что такое возврат подоходного налога? Вернуть часть процентов по ипотеке: документы и порядок действий. Кто может получить возврат налога НДФЛ?

Налоговый возврат – часть удержанного из заработной платы подоходного налога (НДФЛ), которую государство готово вернуть физическому лицу при наличии определенных статей расходов. Воспользоваться такой скидкой могут исключительно официально трудоустроенные украинцы.

Согласно статье 166 п.3.1 Налогового кодекса (НК) государство разрешает оформить налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке. Налоговая скидка не распространяется на тело кредита.

Платник податку має право включити до податкової знижки у зменшення оподатковуваного доходу платника податку за наслідками звітного податкового року, визначеного з урахуванням положень пункту 164.6 статті 164 цього Кодексу частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом, що визначається відповідно до статті 175 цього Кодексу.

Это значит, что, погашая ипотеку, вы можете вернуть часть вычтенного из вашей зарплаты НДФЛ, применив скидку к процентам, но не к самому кредиту.

Что такое возврат налогового вычета

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Таким образом, вам возвращают НДФЛ, ранее вычтенный из части зарплаты, которую вы потратили на погашение процентов по ипотеке. Это своеобразное поощрение граждан от государства, которые решили приобрести квартиру по ипотечному кредиту. Вернуть часть денег можно, имея и другие статьи расходов: плата за обучение, благотворительные взносы и пожертвования, оплата лечения, покупка лекарств и др. (ст.166 НК). Важно, чтобы покупатель имущества, товаров или услуг приобретал их у резидента Украины. Это может быть юридическое или физическое лицо.

Возврат НДФЛ оформляется в фискальной службе. Он применяется к расходам, совершенным в прошлом отчетном периоде (календарном году). Выходит, что на протяжении 2018 года вы можете подать документы на возмещение НДФЛ по фактически уплаченным ипотечным процентам в 2017.

Согласно п.4 ст.175 НК налоговый возврат при покупке квартиры по одному ипотечному кредиту можно оформлять на протяжении не более 10 лет. При этом должны соблюдаться такие условия:

  • все 10 лет, по которым можно получать налоговую скидку, последовательны, и начинаются с года покупки жилья;
  • квартира оформлена в собственность налогоплательщика;
  • ипотечная недвижимость – это основное место жительства заявителя.

При выплате ипотеки за квартиру в строящемся доме, подать документы на оформление скидки можно только после регистрации места жительства. В таком случае в первый год оформления налогового возврата декларация подается нарастающим итогом за предыдущие годы уплаты кредита.

Если физическое лицо приобретает еще одну квартиру в ипотеку, оформить налоговую скидку по ней разрешается только после полного расчета по предыдущему договору.

Кто может получить возврат НДФЛ

Чтобы иметь право на возврат подоходного налога на часть процентов ипотечного кредита, заявитель должен соответствовать следующим условиям:

  • быть резидентом Украины;
  • иметь карточку с регистрационным номером налогоплательщика (ИНН) или отметку в паспорте об отказе от нее;
  • официально получать заработную плату;
  • зарегистрировать место жительства в ипотечной квартире;
  • задекларировать доходы.

Налоговая скидка не распространяется на физических лиц-предпринимателей и сотрудников, которые работают по гражданско-правовым договорам.

Как оформить возврат подоходного налога: порядок действий

Воспользоваться правом на получение налоговой скидки за 2017 год можно до конца 2018. Если этого не сделать в срок, вы потеряете такую возможность. Процедура выполняется в следующем порядке:

1. Подготовьте документы на налоговый возврат

Чтобы получить налоговую скидку, соберите такие бумаги:

  • справку и квитанции из банка об уплаченных процентах (важно, чтобы суммы по погашению тела кредита и процентов указывались отдельными позициями);
  • справку о зарплате по форме Ф3 (выдается в бухгалтерии работодателя);
  • копию договора ипотеки;
  • копию кредитного договора с графиком погашения;
  • копию договора купли-продажи квартиры;
  • копию техпаспорта на объект недвижимости;
  • оригинал и копию паспорта и кода.

2. Заполните налоговую декларацию

Всю информацию для этого документа можно взять из выше перечисленного пакета бумаг. При самостоятельном заполнении декларации можете скачать бланк на сайте Законодательства Украины. Если возникнут трудности, обратитесь за помощью к сотрудникам фискальной службы. Они проконсультируют по поводу заполнения декларации.

3. Подайте документы в фискальную службу по месту регистрации

К подготовленным документам приложите 2 экземпляра сопроводительного заявления, заполненных по образцу фискальной службы. Укажите в них реквизиты для зачисления денег к возврату и перечислите все предоставленные документы и копии.

Подавая пакет бумаг сотруднику госслужбы, попросите его завизировать заявление, поставив подпись и штамп с датой приема на вашем экземпляре.

4. Дождитесь налогового возврата

Как правило, деньги будут зачислены на ваш счет приблизительно через 2 месяца после подачи документов. Проверив информацию, фискальная служба должна письменно уведомить вас о сумме к возврату и сроках перевода денег.

Какой налоговый возврат можно получить: подсчитываем сумму

Согласно налоговому кодексу НДФЛ в отношении заработной платы составляет 18%. Чтобы понять, какую часть НДФЛ вам вернет государство, примените 18% к сумме уплаченных процентов. Например, если по процентам ипотеки за отчетный год уплачено 30 тыс. грн, а официально вы заработали 100 тыс. грн, то сумму скидки можно рассчитать так:

(× 0,18) =грн – НДФЛ, уплаченный за год;

(–) × 0,18 =грн – НДФЛ без учета суммы по ипотечным процентам;

–=грн – НДФЛ к возврату.

Или просто высчитайте 18% из затраченной суммы:

× 0,18 =грн

Но такой порядок расчета актуален, только если ваш случай не попадает под ограничения, описанные в законодательстве. Рассмотрим их детальнее.

Сумма для расчета налогового возврата не может превышать зарплату

Налоговый возврат рассчитывается из суммы, не превышающей официальную заработную плату. Это значит, если за год вы уплатили по ипотечным процентам 50 тыс. грн, а официальная ваша зарплата вместе с налогами составляетгрн в месяц, что за год равно 42 тыс. грн, то возврат вы можете оформить только в отношении этих 42 тысяч гривен, а не 50 тыс. грн, затраченных фактически.

Ограничения для суммы к возврату в зависимости от размеров жилплощади

Согласно п.3 ст.175 НК, если приобретенная жилплощадь больше 100 кв.м, возврат подоходного налога применяется к процентам частично. Чтобы определить размер ипотечных процентов для получения налоговой скидки, фактически уплаченную сумму нужно умножить на понижающий коэффициент (К). Он равен отношению минимальной общей площади (100 кв.м) к фактически приобретенной квадратуре. Например, если жилплощадь объекта недвижимости составляет 115 кв.м, то коэффициент К = 100/115 = 0,87.

Таким образом, уплаченные проценты нужно умножить на 0,87. Полученная сумма и будет приниматься во внимание для налоговой скидки. Если площадь купленной квартиры меньше 100 квадратов, коэффициент не применяется.

Поэтому рассчитывать возврат НДФЛ нужно не просто из уплаченных процентов, а из той их части, которая соответствует описанным выше условиям.

С учетом сказанного рассчитаем возможную скидку при оплате процентов на сумму 50 тыс. грн за год за квартиру площадью 115 кв.м и при официальном доходе 42 тыс. грн в год.

    Сравниваем з/п и ипотечные проценты: 42 тыс. грн

Источник: http://dom.ria.com/articles/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Правила возврата налога при покупке недвижимость

Покупка жилья для среднестатистического украинца является серьезным и затратным делом. Это требует максимальных усилий и ресурсов от всех членов семьи. Ведь при совершении покупки нужны первоначально средства на первый взнос, кроме того нужно оплатить услуги нотариуса и риелтора, и само собой расходы на налоги. Стоит сразу отметить, что есть возможность возврата части затраченных средств, в виде налоговой скидки до конца текущего года. Ознакомиться с этой информацией можно в Налоговом Кодексе Украины ст. 166.

Как рассчитывается налог на продажу новостройки?

Первым делом, при покупке жилья будущий владелец вносит 1% от указанной в договоре суммы в Пенсионный фонд. В теории, эту сумму можно и снизить, при этом необходимо заключить договор дарственной или пожизненного содержания. В таком случае процент в пенсионный фонд отчислять не нужно. Но, стоит знать, что договора такого типа повышают риск, который без того существует. Поэтому, разумнее будет использовать свое право на возвращение отчисления. Для этого существует два способа:

  1. Перечисление всей суммы через налоговую.
  2. Путем уменьшения НДФЛ на эту сумму, через работодателя.

О том, как можно сделать расчет процента налога на продажу новостроя, и каким образом можно рассчитать суму скидки вам смогут рассказать специалисты.

Введение новых правил о возвращении налога при приобретении квартиры

На получение налоговой льготы после покупки недвижимости могут рассчитывать только граждане Украины, которые работают по трудовому договору и естественно являются плательщиками НДФЛ (доход налога в размере 18%, которые вычисляют с зарплат граждан). Также важным условием является то, что купленное жилье должно быть местом прописки семьи и непосредственно самого налогоплательщика.

В общем, если вы являетесь ФЛП или работаете без оформления контракта, то скорее всего доказать свое право на возврат отчисления будет тяжело. Есть смысл оформить покупку жилья или ипотеку на того члена семьи, который получает самую большую «чистую» зарплату.

Как можно вернуть деньги за жилье в новостройке?

Для того чтобы компенсировать налог на переуступку квартиры в новострое или на другую транзакцию, нужно подать в налоговую определенный пакет документов:

  • декларация об имущественном состоянии и доходах;
  • копии паспорта (1, 2 страница и прописка);
  • копия свидетельства о браке;
  • копия индикационного кода;
  • справка о доходах (оригинал), при работе по совместительству возьмите 2 справки;
  • номер налогового счета, на который планируется делать перечисление в банке;
  • ипотечный или кредитный договор (копии);
  • справки из банка с указанием всех сумм процентов, которые вероятно нужно будет заплатить.

Важной информацией является то, что налоговая льгота оформляется лично. Нужно явиться в налоговую, для того, чтобы инспектор принял и проверил все документы. После он выдаст вам бланк и поможет его заполнить.

Что можно сделать в случае, если не приходит налог на жилье в новостройке?

Еще одной статьей расходов являются налоги на жилье по новому закону. Дело в том, что налоги на собственность немного увеличились. О факте и сумме оплаты этого налога плательщик должен узнать из обязательства. После чего оплатить нужную сумму в срок до 60 дней.

Если вам не приходит налог на жилье в новостройке, то теоретически нужна отметка о вручении этого документа вам. Но на самом деле все не совсем так. Даже в том случае, если почта поставила отметку о том, что обязательство не вручено, оно считается доставленным, а вы — ознакомлены с ним. Для того чтобы убедиться в этой информации стоит почитать Налоговый Кодекс Украины ст. 58. Уведомления рассылаются каждый год до 1 июля. На оплату разрешается 60 дней. Ответственность за неуплату налогоплательщики берут на себя только в случае неправильно написанного адреса.

Источник: http://strana.in.ua/news/other/54687-pravila-vozvrata-naloga-pri-pokupke-nedvizhimost.html

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье .

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себеруб. НДФЛ (13% от). В результате, остаток вычета в размереруб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то естьруб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законныеруб. Это 13% от остатка вруб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размереруб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь .

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Источник: http://nalog-prosto.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-nedvizhimosti/

Published by admin