Перечень документов на возврат налога за обучение

Родители украинских студентов могут вернуть деньги за обучение на контракте


Бесплатная юридическая консультация:

Юрист объяснил, какие есть нюансы во время оформления компенсации.

В Украине можно вернуть деньги за оплату обучения, если ребенок поступил в ВУЗ на контракт, говорится в сюжете «Сніданку з 1+1».

Оглавление:

«Это называется налоговая скидка, это право предусмотрено в статье 166 Налогового кодекса Украины. Каждый из нас получает зарплату, и четвертая часть этой платы уплачивается на предприятии, где мы работаем (речь идет о любой форме собственности), как налог в бюджет. Именно эти деньги можно вернуть в течение следующего года, если они были потрачены на собственное обучение или своего ребенка, или жены, или отца. Если зарплата 5000 грн, то за год набегает налогагрн. Если двое родителей, то цифра увеличивается вдвое», — рассказал адвокат Лаврентий Царук.

Как выучить ребенка на контрактной форме за счет государства

Многие украинские семьи обучают своих детей на контрактной основе. Но мало кто знает, что если хоть кто-то из родителей работает официально, то выучить детей можно за счет государства! О так называемой налоговой скидке и её особенностях прямо сейчас расскажет наш постоянный эксперт — юрист Лаврентий Царук.

По словам юриста, государство делает компенсации за предыдущий год, поэтому в течение года нужно осуществлять платежи за обучение и собирать квитанции.


Бесплатная юридическая консультация:

«Делается налоговая инспекция – надо прийти в течение следующего года с квитанциями в налоговую, сейчас они создали сервисные центры, по месту своего жительства, принести платежку, что ты заплатил деньги за обучение, и тебе в течение полутора месяца вернут деньги», — пояснил он.

В то же время юрист отметил, что вернуть деньги можно только за расходы, сделанные в предыдущем году, а на последующие годы это право не переносится.

«И здесь есть важная хитрость. Учебный год состоит из четырех семестров: два семестра в одном году и два – в другом. Платить можно за весь год, а можно попросить платить посеместрово. И это будет лучше, потому что если заплатишь за весь год, то вернут только половину, а другая половина сгорит. Потому что возвращаются только расходы, которые совершил в предыдущем году», — добавил Царук.

Также он отметил, как компенсацией можно полностью перекрыть все расходы на обучение.

«Есть другие хитрости – надо контракт с начальным заведением заключить таким образом, чтобы половину платил отец, а другую – мать. Если студент учится, например, на втором курсе, ВУЗы идут навстречу, надо прийти в деканат и попросить переписать контракт, чтобы плательщиком были родители», — заверил он.

Отдельно Царук назвал список документов, которые нужно иметь для оформления компенсации: свидетельство о рождении ребенка (чтобы доказать государству, чей это ребенок), паспорт, идентификационный код родителей и ребенка, договор об обучении, платежки за обучение, справка о доходах (что с зарплаты действительно отчислялись налоги) и справка из банка о карточном счете (куда должны вернуть деньги).


Бесплатная юридическая консультация:

«Эти документы нужно подать в сервисный центр налоговой инспекции, где необходимо будет заполнить декларацию и ждать возврата денег», — резюмировал юрист.

Источник: http://ru.tsn.ua/groshi/roditeli-ukrainskih-studentov-mogut-vernut-dengi-za-obuchenie-na-kontrakte.html

Оформляем налоговую скидку на обучение

Граждане Украины, которые получают официальную заработную плату и оплачивают обучение, имеют право на компенсацию до 18% его стоимости.

Получить возмещение (налоговую скидку) по расходам на образование, полученное в 2017 календарном году можно до 31 декабря 2018 года включительно.

Кто имеет право на налоговую скидку на обучение

Налоговую скидку может получить гражданин Украины с официально подтвержденным доходом, который оплачивает среднее специальное или высшее образование за себя или неработающего члена семьи первой степени родства (родители, муж/жена, дети).


Бесплатная юридическая консультация:

Расходы на обучение за рубежом в расчет налоговой скидки не включаются.

Частным предпринимателям налоговая скидка не предоставляется.

За какой период начисляется налоговая скидка

Согласно разъяснению ГФСУ в 2018 году в состав налоговой скидки можно включить расходы на обучение в 2017 календарном году, даже если они были оплачены ранее 2017 года.

Рассчитать налоговую скидку на обучение

Зарплата на руки в месяц

Оплата обучения за календарный год


Бесплатная юридическая консультация:

Размер налоговой скидки:

Расчет носит ориентировочный характер, т.к. не учитывает наличие отпусков, больничных и налоговых льгот. За основу принято, что доход облагается подоходным налогом — 18% и военным сбором — 1,5%.

Документы для получения налоговой скидки на обучение

  1. Паспорт.
  2. Справка о присвоении идентификационного налогового номера.
  3. Справка о заработной плате , где будет указана сумма начисленной з/п, сумма социального взноса и сумма подоходного налога помесячно и общей суммой за год (по форме №3).
  4. Копия договора с учебным заведением.
  5. Копии квитанций (чеков, платежек) за обучение за отчетный календарный год.
  6. Документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении, если оплата за ребенка, свидетельство о браке — если за мужа/жену).
  7. Декларация о доходах .
  8. Заявление с указанием реквизитов счета для перечисления возмещения.

Порядок действий

Наши рекомендации

  1. Составьте заявление по образцу в двух экземплярах.
  2. Заявление и весь пакет документов подайте лично (в этом случае потребуйте, чтобы на втором экземпляре заявления поставили дату и штамп) или отправьте почтой (как это правильно сделать читайте здесь).

При отсутствии замечаний, сумма компенсации по налоговой скидке должна поступить на указанный счет в течение 60 дней.

Помните, если Вы не воспользовались правом на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года, то такое право на следующий налоговый год не переносится .

Источник: http://www.candb.com.ua/block_of_articles/oformlyaem-nalogovuyu-skidku-na-obuchenie


Бесплатная юридическая консультация:

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
  • Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

Бесплатная юридическая консультация:

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

  1. Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.
  2. Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе. Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.
  3. Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму. В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не болеерублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:


Бесплатная юридическая консультация:

  • рублей (к возвратурублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
  • рублей (к возвратурублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2012 по 2017 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.


Бесплатная юридическая консультация:

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатитьрублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составилах 0,13 =руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на суммуруб. в полном размере.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, арублей.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на суммуруб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит –рублей в течение одного календарного года.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.


Бесплатная юридическая консультация:

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
  2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
  2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
  3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Получение вычета через работодателя

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.


Бесплатная юридическая консультация:

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

  1. Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
  2. Договор на оказание образовательных услуг;
  3. Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

Источник: http://poisknalogov.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как вернуть деньги за обучение 2018 в Украине

Автор Author Feb 5th, 2013


Бесплатная юридическая консультация:

При подаче налоговой декларации (до 1 апреля ежегодно!) граждане Украины могут вернуть часть средств, потраченных на обучение себя либо своих детей, супруга/супруги, родителей. Возвращаемая сумма называется налоговым кредитом и рассчитывается, исходя из стоимости обучения, общих доходов за год, а также суммы отчислений подоходного налога. В среднем налоговая льгота позволяет сэкономить 15% от суммы, потраченной на образование.

Право на налоговый кредит в Украине имеют граждане с индивидуальным идентификационным номером при подаче в налоговый орган годовой налоговой декларации. К ней необходимо приложить квитанции, подтверждающие плату за обучение, справку с места работы, где указаны ежемесячные отчисления с заработной платы, которые в течение года за вас производила ваша компания.

Как говорит законодательство: “Общая сумма средств, потраченных на обучение, которую можно включить в налоговый кредит не должна превышать суммы месячного прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного на 1 января отчетного года, умноженной на 1,4 и округленной до ближайших 10 гривен, помноженной на количество полных или неполных месяцев обучения в течение года”.

Давайте попытаемся рассчитать вместе, какую сумму вы сможете сэкономить: допустим, ваша зарплата 3000 гривен, прожиточный минимум на 1 января 2013 – 1108 грн, максимальная месячная сумма будет равна 1108х1,4=1550 грн после округления. Это размер максимального месячного кредита. Если обучение длится 10 месяцев, умножаем сумму на 10 и получаемгривен в год.

Если ваша официальная зарплата 3000 гривен, работодатель ежемесячно отчисляет 15% от этой суммы в виде подоходного налога – или 450 гривен. При этом максимально возможная сумма для компенсации в 1550 гривен в месяц не превышена. Вот и получается, что всего государство может вам вернуть за этот год 15% от потраченной суммы на образование.


Бесплатная юридическая консультация:

Документы для налоговой при возврате средств на обучение:

1.Ксерокопия договора с учебным заведением.

2.Справка с места учебы об оплате.

3.Ксерокопия паспорта и кода своего или родителя, с которым оформлен договор.

4.Ксерокопия паспорта и идентификационного кода ребенка-студента, а также ксерокопию его свидетельства о рождении.


Бесплатная юридическая консультация:

5.Справка с места работы своей или родителя о доходах за год и о сумме удержанного подоходного налога.

6.Ксерокопия квитанции об оплате.

Следует отметить, что налоговая льгота распространяется не только на государственные учебные заведения, но и частные. А работающая жена с низкой зарплатой пусть попросит мужа с более высокой подать заявку на возвращение налогового кредита.

Источник: http://golos-ru.com/kak-vernut-dengi-za-obuchenie-2013-v-ukraine/

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.


Бесплатная юридическая консультация:

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/documents/

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не болееруб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не болееруб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигатьруб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не болееруб.


Бесплатная юридическая консультация:

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение за г. за один раз и когда это лучше сделать?

Мария Шатрова Автор


Бесплатная юридическая консультация:

Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году. Вы сможете получить деньги разом.

Добрый день! Как получить 13% в налоговой за обучение, деньги потраченные на лечение?

Мария Шатрова Автор

Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).

Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются: -декларация 3-НДФЛ; -договор с медицинским учреждением; -справка об оплате медицинских услуг; -документы, подтверждающие Ваши расходы; -документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Здравствуйте! Можно ли получать налоговый вычет ,если я нахожусь в декретном отпуске.Что для этого нужно?

Мария Шатрова Автор

Здравствуйте. Получение имущественного налогового вычета предполагает, что Вам возвращают налог на доходы физических лиц, а Вам возвращать нечего.

Здравствуйте, скажите пожалуйста , оплата за обучение сына первая половина в августе 2017г., вторая половина в январе 2018г. Когда подать декларацию, все чеки на одно имя могут ли подать оба родителя ? Спасибо.

Мария Шатрова Автор

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ): подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какие документы нужно собрать на возврат 13% с учёбы?

Мария Шатрова Автор

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация: — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации. — Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). — Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. — Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. — Заявление на возврат налога за обучение. — Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. — Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. — Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются :

— копия свидетельства о рождении ребенка; — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки. — копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются :

— копия собственного свидетельства о рождении; — копия свидетельства о рождении брата/сестры; — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Источник: http://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Документы для налогового вычета за обучение: список

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

Вариант №1. Подать на налоговый вычет через ФНС

1. Документы для налогового вычета за обучение.

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

Документы для налогового вычета за обучение:

Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток , помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:

Если вы спонсируете получение образования брата или сестры , еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:

Для перерасчета налогов за учение заграницей обязательно переведите на русский иностранные документы. Такие тексты заверяются у нотариуса.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна» , подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
  2. Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Обратите внимание : в 2018 году выйдет новый формат бланка!

Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».

Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//

Главные плюсы такого способа:

  • Программа сама производит расчеты по введенным данным.
  • Программа проверяет правильность введенной вами информации.

На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/

В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.

Обратите внимание : новая форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога действует с 31.03.2017.

Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.

Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаем документы для налогового вычета за обучение.

Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок . Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).

Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:

Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.

Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.

Отправить документы ценным письмом по почте.

Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.

Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин. Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.

Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.

После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494bcc5f93f4a24b).

Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя

Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05ea251973beb32dc79f94e), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе .

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

Обратите внимание : в законодательстве (статья 219 Налогового кодекса https://goo.gl/xsmmDc) выплата налогового вычета за учебу ограничена. Налог вычитается из оплаты в пределах 120 тысяч рублей/год за личное образование и 50 тысяч рублей для отпрысков, родных сестер и братьев. То есть, дорогостоящую учебу нет смысла оплачивать на срок более года при желании сэкономить.

1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?

Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.

Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет за обучение?

Перечень документов для получения налогового вычета.

2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Оформляем налоговый вычет у нанимателя:

  1. Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
  2. Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
  3. Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:

По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

  • С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.
  • А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.

    Когда указанная в заявлении сумма исчерпается, с заработной платы снова начнут высчитывать НДФЛ. Если вся сумма за год выплачена не была, к окончанию года обратитесь в налоговую за оставшейся суммой, подав декларацию 3-НДФЛ.

    Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.

    Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.

    Источник: http://yuristotboga.com/nalogi/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

    Все о налоговой скидке

    Согласно статье 14.1.170 налогового кодекса Украины, налоговая скидка / налоговый кредит — это подтвержденная документами сумма (стоимость) расходов, которые вы понесли на приобретение товаров (работ, услуг) в течении отчетного года, и на которую вам разрешается уменьшить свой общий годовой налогооблагаемый доход за этот же год.

    Если вы правильно оформите документы, то в течении 60 дней вам перечислят деньги, которые вам причитаются. Поэтому внимательно прочитайте все пункты данной статьи, и вы без особых сложностей сможете самостоятельно все оформить.

    Налоговая скидка

    Чтобы понять про свои возможности частичного возврата оплаченных налогов, вы должны четко знать, что сумма вашего налогооблагаемого дохода может быть уменьшена на сумму налоговой скидки, а это соответственно приведет к снижению суммы вашего налога на доходы физических лиц. А поскольку в большинстве случаев налог был уже оплачен ранее в течении отчетного года (удержан из вашей заработной платы), то разницу между уменьшенной расчетной суммой налога и фактически оплаченной суммой, вы имеете право вернуть себе обратно. Для этого достаточно подать в налоговый орган по месту вашей регистрации налоговую декларацию вместе с расчетом суммы налоговой скидки и подтверждающими документами.

    Подача налоговой декларации с целью получения налоговой скидки – дело добровольное. Т.е. если вы этого не сделаете, то никто вам не скажет о такой возможности, а на следующие периоды налоговая скидка не переносится. В то же самое время для многих граждан подача налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах является обязательной, но если в ней не будет указано про наличие налоговой скидки, то соответственно никто и ничего в таком случае не вернет.

    Важно знать: вы обязаны подавать декларацию в налоговую инспекцию в том случае, если:

    • У вас есть доход от инвестиций;
    • Вы получаете благотворительную помощь, превышающую нормы;
    • Присутствуют разные блага, которые вам передали третьи лица;
    • Получаете доход от недвижимости, сдаваемой в аренду;
    • Есть доход от полученного наследства;
    • Вы проводите операции по продаже имущества (недвижимого) и получаете от этого доход и т.д.

    Кто может воспользоваться налоговой скидкой?

    Согласно статье 166 налогового кодекса Украины, воспользоваться налоговой скидкой имеют право:

    • Резиденты Украины, граждане Украины или лица с иностранным гражданством, пребывающие на территории нашей страны более, чем 183 дня в течение всего года;
    • Лица, которые понесли определенные затраты, связанные с приобретением товаров, услуг или оплатой работ резидента (физического или юридического лица), имеющие документально зафиксированные подтверждения. Если вы оплатили обучение своего ребенка в зарубежном учебном учреждении, права на налоговую скидку вы не имеете;
    • Лица, получающие официальную заработную плату или работающие по договорам гражданско-правового характера, которые платят налог с доходов физических лиц. Если вы являетесь физическим лицом предпринимателем (ФЛП), вы также не имеете права на налоговую скидку, поскольку не платите налог с доходов физических лиц.

    Какие понесенные расходы позволят вам получить налоговую скидку?

    Согласно пункту №3, ст. № 166 НКУ, рассчитывать на налоговую скидку можно в том случае, если вы:

    • Проводили оплату по ипотечному кредиту и ваше жилье, которое вы приобрели в результате оформления ипотеки, является вашим основным местом жительства. Если вы приобрели два объекта недвижимости по ипотечному кредиту, то право на налоговую скидку будете иметь лишь на то жилье, в котором прописаны;
    • Делаете пожертвования или вносите благотворительные взносы организациям неприбыльного характера, зарегистрированным на территории Украины, и при этом тратите от 2 до 5 % заработной платы за год;
    • Оплачивали свое обучение или обучение члена своей семьи первой линии родства;
    • Понесли расходы денежных средств на проведение искусственного оплодотворения;
    • Имели расходы, связанные с усыновлением ребенка;
    • Проводили пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
    • Осуществляли страховые платежи по договорам накопительного страхования жизни;
    • Пользовались услугами реабилитационных центров и протезно-ортопедическими услугами;
    • Понесли затраты на переоборудование автомобиля и его перехода на газ или биотопливо;
    • Понесли расходы на строительство (покупку) доступного жилья.

    Налоговая скидка на обучение

    Почти все студенты и их родители, которые оплачивают обучение детей, имеют право на налоговую скидку.

    Согласно п. 14.1.170 ст. 14, налоговая скидка на обучение для физического лица, не являющегося субъектом хозяйствования – это сумма, подтвержденная соответствующими документами о расходах плательщика налога, которые он понес в прошлом отчетном году на оплату обучения в учреждениях дошкольного, внешкольного, общего среднего, профессионального (профессионально-технического) и высших учебных заведениях.

    Данную сумму может получить сам студент или его родственник первой линии родства, который получает официальную заработную плату и является налогоплательщиком, или сам студент.

    Перечень документов для оформления налоговой скидки на обучение:

    • Копия паспорта (1, 2 и страница прописки);
    • Копия ИНН;
    • Копия свидетельства о вступлении в брак / копия свидетельства о рождения ребенка в том случае, если налоговая декларация подается супругом или родственниками;
    • Справку от учебного заведения со сведениями, из которых следуют данные о периоде обучения студента;
    • Копия всех квитанций, свидетельствующих об уплате вами взносов/ платежей. Желательно иметь при себе оригиналы этих квитанций, которые могут у вас потребовать для сравнения с копиями;
    • Справку о доходах (оригинал) за отчетный год по специальной форме для оформления налоговой скидки. Если вы работали в отчетном году в нескольких компаниях (одновременно или в разные периоды), то справки о доходах необходимо взять в каждой из них;
    • Номер текущего счета в банке (номер карточки). Взять эти данные можно в банке, который обязан предоставить вам соответствующую справку;
    • Декларацию о доходах и имущественном состоянии вместе с расчетом суммы налоговой скидки (дополнение №6 к декларации).

    Подробнее про оформление налоговой скидки за обучение смотрите в видео:

    Алгоритм расчета суммы налоговой скидки за обучение:

    • Поднимаем все документы и определяем сумму платежей за обучение, фактически осуществленных в отчетном году. Если платежи проводились сразу за два семестра, то берется в расчет только первый. Возьмем, к примеру, плату за обучение одного студентагривен в год;
    • Рассчитываем максимальную сумму налоговой скидки на одного обучающегося. Для этого берем сумму прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января отчетного года (в 2017 годугривен) умножаем на 1,4 и получаемгривен. Округляем до ближайших 10 гривен (2 240 гривен). Размер этой суммы является той планкой, которую вы можете внести в свою налоговую декларацию за один месяц обучения одного студента. Умножаем на 12 месяцев и получаемгривен (2 240 * 12);
    • Если плата за обучение составила больше, чем максимальная сумма налоговой скидки, то дальнейший расчет проводим исходя из максимальной суммы, а если меньше — то из фактически оплаченной. В нашем примере фактическая сумма меньше, поэтому берем в расчетгривен;
    • Рассчитываем сумму налога, который можно вернуть. Для этого умножаем фактическую сумму платежа (или максимально возможную сумму) на ставку налога с доходов физических лиц. В нашем примере* 18% =гривен – это сумма, которую вы можете вернуть из ранее уплаченных налогов.

    Налоговая скидка по ипотечному кредиту

    Было время, когда много граждан приобретало жилье за счет ипотечного кредита. Сейчас значительно меньше людей берут ипотеку из-за сложной финансовой ситуации, но тех, кто продолжает оплачивать ранее взятые кредиты, остается довольно таки много. Если вы также являетесь «счастливым» обладателем жилья в кредит, то за счет налоговой скидки вы можете частично облегчить свое кредитное бремя. По своей сути, вы можете вернуть от государства часть оплаченных процентов по ипотечному кредиту.

    Рассчитывать на получение налоговой скидки могут резиденты Украины, официально трудоустроенные и получающие официальную заработную плату, у которых основное место жительства (место регистрации) является купленное по ипотеке жилье.

    Перечень документов для оформления налоговой скидки по ипотеке точно такой же, как и в варианте оформления скидки на обучение (кроме справок из учебного заведения и квитанций об его оплате). Но вы еще должны предоставить следующие документы:

    • Копии ипотечного и кредитного договора;
    • Документы, в которых указана вся сумма уплаченных процентов за пользование ипотекой (счета, квитанции о перечислении денежных средств, поручение банку, в котором присутствует отметка о перечислении денег).

    Расчет суммы налоговой скидки по ипотечному кредиту:

    Расчет производится по формуле:

    ∑ налоговой скидки = К * ∑ уплаченных % по ипотеке, где

    К – это коэффициент, который учитывает минимальную площадь и рассчитывается по формуле:

    К = МП / ФП, где: МП – это минимальная площадь квартиры или дома, которая равна 100 кв.м. ФП – это общая фактическая площадь жилья.

    В случае если коэффициент составляет больше 1, в налоговый кредит включается сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке без использования данного коэффициента.

    Сумму налоговой скидки умножаем на ставку налога с доходов физлиц и получаем сумму денежных средств, которую вы сможете вернуть от государства.

    В возможности получения налоговой скидки по ипотеке есть ограничение: если кредит сроком более 10 лет, то налоговую скидку есть возможность оформлять только в первые 10 лет.

    Пример расчета суммы возврата денег по ипотеке

    Для примера возьмем сумму кредитагривен на 10 лет под 20% годовых для приобретения квартиры площадью 50 м. кв.

    За первый год оплаты кредита по аннуитетной схеме (равными частями) всего будет оплаченогривны (5 798 гривен в месяц), из нихгривен – проценты по кредиту и– тело кредита.

    Коэффициент «К» больше 1, поэтому сумма налоговой скидки равна общей сумме уплаченных процентов, т.е.гривны.

    При таком примере ориентировочная сумма денег, которую вы сможете вернуть от государства за первый год, будет равнагривен (* 18% ставка налога).

    Налоговая скидка по накопительному страхованию жизни

    Накопительное страхование жизни является идеальным вариантом долгосрочного накопления капитала с наивысшими гарантиями возврата денег и одновременной финансовой защитой семьи. Сегодня многие жители Украины используют такие удобные программы, но лишь единицы из них знают, что с помощью налоговой скидки можно сэкономить на своих платежах по них. Можно также оценивать возврат оплаченных налогов, как дополнительный доход по программе накопительного страхования. Не зависимо от того, как вы назовете такую возможность, главное то, что вы реально можете каждый год получать деньги от государства в размере до 15% от суммы платежа по программе страхования жизни.

    Договор (полис) долгосрочного страхования жизни — это договор страхования жизни, срок действия которого пять и более лет. Такие договора содержат накопительную составляющую и рисковую. Они предусматривают страховую выплату одним платежом или в виде аннуитета (равными частями на протяжении определенного периода) в случаях, когда:

    • Застрахованное лицо дожило до окончания срока действия такого договора;
    • При наступлении страховых событий, которые предусмотрены в договоре;
    • Застрахованное лицо достигло возраста, который определен договором страхования.

    Полное определение договора долгосрочного страхования жизни смотрите в пп.14.1.52 п.14.1 ст.14 Налогового кодекса Украины.

    Кто может рассчитывать на налоговую скидку по накопительному страхованию жизни?

    • Граждане (резиденты) Украины, обязательно имеющие ИНН, которые являются страхователями и осуществляют страховые платежи по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни;
    • Лица, получающие официальную заработную плату. Для тех, кто занимается частной предпринимательской деятельностью, такая возможность отсутствует – у них обычно налоги уже оптимизированы;
    • Лица, которые платят по договору страхования и сами являются застрахованными, могут рассчитывать на полную сумму возможной налоговой скидки. А если человек платит по договору, в котором застрахованы родственниками первой линии родства, то размер налоговой скидки будет составлять 50 %.

    Для получения налоговой скидки, кроме основных документов (копия паспорта и ИНН, справка о доходах и налоговая декларация с дополнением №6), в налоговую инспекцию нужно подать еще копии полисов (договоров) страхования жизни и подтверждающие платежные документы.

    Алгоритм расчета суммы налоговой скидки по накопительному страхованию жизни:

    • Подбиваем суммы всех платежей по договорам накопительного страхования за отчетный год. Помните, что воспользоваться налоговой скидкой может лишь тот, кто платит по договору страхования. Соответственно, если платят отдельно муж и жена, то налоговую скидку получает каждый отдельно. Возьмем семью с ребенком, которая имеет несколько договоров (полисов) накопительного страхования. Для примера по всем договорам платит муж, поскольку жена находится в отпуске по уходу за ребенком. А договора такие: — Два полиса (один в валюте и один в гривнах) в двух страховых компаниях для частной пенсии мужа + обеспечение финансовой защиты семьи. Фактические платежи за отчетный год составили:гривен по гривневому договору игривен по валютному (оплата в гривнах по курсу НБУ на день оплаты). Итого по двум договорам общая сумма платежей составилагривен; — Два аналогичных договора для жены, в которых она является застрахованным лицом. По договорам платит муж, а общая сумма платежей за отчетный год составилагривен; — Один договор в гривнах с целью накопления денежных средств на обучение ребенка, по которому плательщиком и застрахованным лицом также является муж. Сумма платежа составилагривен.
    • Определяем максимальный размер налоговой скидки на одного застрахованного. Для этого берем прожиточный минимум для трудоспособного лица по состоянию на 1 января отчетного года, умножаем на 1,4 и округляем к ближайшим 10 гривнам. В отчетности за 2017 год берем прожиточный минимумгривен, умножаем на 1,4 и получаемгривен. Округляем до ближайших 10 и получаемгривен в месяц илигривен в год – это максимальная налоговая скидка по договорам страхования жизни на одного застрахованного.
    • Определяем, какую сумму вы сможете отнести на налоговую скидку. Для этого сумму платежей по всем договорам по каждому застрахованному сравниваем с максимальным размером налоговой скидки по программам страхования жизни. В нашем примере: — Муж застрахован по трех программах накопительного страхования жизни с общей суммой платежей за отчетный годгривен (5 000 ++ 6 000). Эта сумма меньше максимально допустимой, поэтому в полном объеме ее можно отнести на налоговую скидку; — Жена застрахована по двум программам с общей суммой платежей за годгривен. Поскольку плательщиком по программе является муж, то на налоговую скидку можно отнести не более чем 50% от максимально допустимой суммы – за 2017 год —* 50% =гривен. Как видим, в нашем примере по программам жены часть оплаченных денег нельзя включить в расчет налоговой скидки, а можно лишь отнестигривен. Итого в расчет суммы налоговой скидки муж может включить затраты по накопительному страхованию жизни+=гривен.
    • Рассчитываем сумму налога, который можно вернуть по этому разделу. Для этого умножаем общую сумму затрат, которую можно отнести на налоговую скидку, на ставку налога с доходов физических лиц. В нашем примере* 18% =гривны – такие деньги можно вернуть за счет налоговой скидки по страхованию жизни.

    Обратите внимание: в нашем примере плательщиком является муж. А если бы жена платила по своим договорам самостоятельно, то налоговую скидку она бы вообще не получила, так как не работала в отчетном году и не платила налогов. Поэтому есть смысл указывать плательщиком того из супругов, кто платит налоги и может воспользоваться налоговой скидкой – это позволит вернуть больше денег в семью за счет налоговой скидки. В будущем, при необходимости, плательщика по договору страхования можно изменить.

    Сроки подачи документов для получения налоговой скидки

    Налоговая декларация подается до 1 мая следующего за отчетным периодом (годом), согласно п.49.1 и п.49.16.4. НКУ. Такой срок подачи декларации установлен для граждан, которые обязаны ее подавать, о чем говорилось в начале статьи.

    Если вашей целью является получение налоговой скидки, то согласно п.155.1.1 НКУ декларация может подаваться в течении года, следующего за отчетным. Например, для получения налоговой скидки за 2017 год вы можете подать декларацию до 31 декабря 2018 года.

    И еще раз напоминаем, если вы не подали документы вовремя, то на следующий период такая возможность не переносится. Например, если вы не оформляли налоговую скидку за 2016 год, то сейчас ее оформить уже нельзя – ее можно было оформить лишь в 2017 году.

    Бланк и пример заполнения налоговой декларации для получения налоговой скидки

    Бланк декларации об имущественном состоянии и доходах с дополнениями скачать

    Инструкция для заполнения налоговой декларации с дополнениями скачать

    Образец заполнения налоговой декларации с дополнением расчета налоговой скидки скачать

    Если Вы не уверены в своих силах, или что-то из этого непонятно заказывайте консультацию здесь.

    Также можете посмотреть видео курс здесь.

    Или посетить мастер-классы. Узнать больше и зарегистрироваться можно здесь.

    Источник: http://vseprogroshi.com.ua/ru/vse-o-nalogovoj-skidke.html

    Published by admin