Вернуть ндфл за лечение зубов

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ


Бесплатная юридическая консультация:

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька.

Оглавление:

Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Принцип работы

Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

Налоговый вычет на лечение зубов

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышатьрублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составитрублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.


Бесплатная юридическая консультация:

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  • безработные;
  • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
  • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета

Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.


Бесплатная юридическая консультация:

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит врублей, что является 13% от допустимыхрублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13%

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработалруб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размереруб. Затраты на стоматологию в этом же году составилируб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать сруб., и сумма налога, соответственно, составитруб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернутьруб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умноживруб. на 0,13.

Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.


Бесплатная юридическая консультация:

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размерерублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму врублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

Например, если цена за посещение дантиста составитруб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог вруб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.


Бесплатная юридическая консультация:

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.


Бесплатная юридическая консультация:

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

В течение 3 месяцев компетентные органы должны обработать предоставленные данные и принять решение о возможности применения налогового вычета

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Начиная с 2016 г. механизм налогового вычета обогатился за счет возможности возврата средств на месте трудоустройства налогоплательщика. Он несколько отличается от метода, используемого налоговой службой, поскольку вместо перевода согласованной суммы вычета из заработной платы будет определенный период не будет удерживаться НДФЛ.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2017 году необязательно ждать завершения налогового периода.

В 2017 году возврат подоходного налога за лечение зубов можно сделать и за прошлогодние расходы, и за текущие. Процесс оформления будет во многом схож, но должен учитывать как правила социального вычета в целом, так и особенности, присущие именно налоговой компенсации за стоматологические услуги.

Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ

Налоговый кодекс устанавливает четыре основных условия для компенсации затрат на стоматологию.

  1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
  2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
  3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

Оформление документов со стоматологической клиникой на супруга налогоплательщика не препятствует получению льгот по подоходному налогу. Такие разъяснения выпустил Минфин 12.05.2014 №/22028. Ведомство пришло к выводам исходя из положений Семейного кодекса.

Бесплатная юридическая консультация:

  • Стоматологическая услуга и лекарства должны содержаться в Перечне Постановления от 19.03.2001 №201.
  • Все услуги по лечению у стоматолога в основном есть в Перечне. А при возврате средств за покупку лекарств необходимо обращать внимание не только на название: в Перечне приведены незапатентованные наименования, но несоответствие «марки» не повлияет на получение льготы, если формула препарата совпала.

    Шаг 2. Определяем сумму к возврату: 3 правила расчета

    Правило №1: Сумма возврата = Затраты ´ 13%

    Смысл налоговой льготы заключается в том, что доходы налогоплательщика, потраченные им на оплату медуслуг, освобождаются от НДФЛ. Это значит, что если на зубопротезирование ушло 100 тыс. руб., вернут 13% от этой суммы – 13 тыс. руб.

    Правило №2: Сумма возврата за недорогостоящий вид лечения ≤ 15,6 тыс. руб.

    Для социального вычета законодательство делит медуслуги на два вида: обычные и дорогостоящие.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Возврат НДФЛ за лечение зубов ограничен суммой затрат в 120 тыс. руб., если вид стоматологических услуг «считается обычным». При этом указанный размер лимита установлен совокупно для всех социальных вычетов.

    Если налогоплательщик оплачивал обучение, добровольное медстрахование, лечение (которое НК РФ определено «недорогостоящим»), и потратил на эти цели за год 360 тыс. руб. – на возврат можно подать только треть от них и вернуть 13%, то есть 15,6 тыс. руб.

    При дорогостоящем лечении вычет идет от полной суммы затрат. Перечень таких услуг поименован также в Постановлении №201.

    Источник: http://yakapitalist.ru/finansy/ndfl-lechenie-zubov-2017/

    Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование

    Возврат подоходного налога за лечение зубов довольно выгодная процедура, позволяющая физическим лицам воспользоваться медицинскими услугами по более низкой цене.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Далеко не каждый налогоплательщик знает о том, какие условия и действия нужно выполнить для успешного сокращения размера налогооблагаемой базы. В связи с этим в данной статье будет приведена максимально исчерпывающая и понятная информация о налоговом вычете за лечение зубов.

    Возврат подоходного налога

    Налоговый вычет на лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к группе социальных налоговых скидок, которые подробно описываются статьей НК под номером 219.

    ВНИМАНИЕ! Вернуть подоходный налог за оплату медицинских процедур, направленных на лечение зубов, можно даже в том случае, если налогоплательщик отдал денежные средства за своего отца, мать, ребенка, жену либо мужа.

    Размер вычета

    Как правило, размер любой налоговой скидки определяется путем вычисления 13% от общей суммы расхода. Однако на каждый тип вычета приняты определенные ограничения. В данном случае эторублей. Для ясности того, как именно происходит расчет размеров налоговой скидки, начисляемой за стоматологические процедуры, предлагаем ознакомиться со следующими наглядными примерами:

    1. Общая сумма затратырублей. Если налогоплательщик потратил на протезирование зубоврублей, то в качестве материальной компенсации ему будет начислено околорублей (90 000/100% = 900 – это 1%, 900*13% =). Полученную сумму физическое лицо может получить целиком за один раз в том случае, если за год он отдал на НДФЛ ровно столько же материальных средств либо больше.
    2. Суммарный размер затратырублей. Например, если физическое лицо на протяжении нескольких последних лет потратило на лечение зубов отцарублей и еще дополнительнорублей на себя, то общий размер расхода будет составлять, а вычета, соответственно,рублей.

    Необходимо отметить, что если при расчете суммы налоговой скидки у претендента на вычет выходит цифрарублей и выше, то ему будет предоставлена максимально возможная денежная компенсация в размерерублей. Зачастую подобная ситуация имеет место при оплате стоматологических процедур одновременно за несколько родственников одним налогоплательщиком.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Перечень услуг

    На сегодняшний день возврат подоходного налога осуществляется не за все процедуры, предоставляемые стоматологическим сервисом.

    Чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с оплатой той или иной медицинской услуги, достаточно открыть постановление Правительства под номером 201 и найти в нем данный вид лечения. В противном случае, если оплаченная медицинская услуга не включена в постановление, то материальная компенсация выдана не будет.

    Помимо стоматологических процедур физическое лицо может вернуть НДФЛ и за приобретение некоторых дорогостоящих лекарственных препаратов, требуемых для лечения зубов, перечень которых также описан в постановлении.

    Как получить вычет

    Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

    Документы

    Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • Налоговую декларацию и справку. В первую очередь, налоговому инспектору нужно предоставить отчетный документ, вмещающий информацию обо всех расходах и доходах физического лица, – декларацию 3-НДФЛ, а также документ, свидетельствующий о размерах и периодичности выплат подоходного налога – справку 2-НДФЛ.
    • Договор. Перед тем как начинать лечение зубов или протезирование, налогоплательщик и врач, как правило, заключают договор, согласно которому будет происходить данный процесс.
    • Справку от врача об оплате. После того как процедура оказания стоматологических услуг будет считаться полностью завершенной и оплаченной, доктор должен выписать справку налогоплательщику, подтверждающую факт выплаты денежных средств за оказанное лечение.
    • Квитанции, чеки и т.д. Помимо справки об оплате также нужно иметь в наличии документы, которые имеют непосредственное отношение к внесению денежных средств налогоплательщиком за лечебную терапию. Как правило, это различные чеки, квитанции, выписки, свидетельствующее о переводе денег со счета налогоплательщика на счет клиники, а также любые другие документы подобного рода.
    • Лицензия. Российским налоговым законодательством принято правило – уменьшение размера налогооблагаемой базы возможно только в том случае, если пациент пользовался услугами стоматологической клиники, имеющей лицензию на оказание данной деятельности.

    Сроки возмещения

    Немаловажным фактором, влияющим на решение налогового инспектора – начислять вычет либо отказать налогоплательщику, служат сроки подачи документации. Физическое лицо, претендующее на возмещение НДФЛ, должно выполнить два таких условия:

    1. Не спешить с подачей документов. В большинстве случаев физические лица, которые только оплатили лечение, сразу же начинают оформлять документы и передавать их на проверку в налоговую службу. Этого делать не стоит, поскольку пакет бумаг должен быть заполнен полностью за весь налоговый период, то есть, например, если протезирование было оплачено в 2017 году, то заполнять и отдавать на проверку документы можно не ранее 2018 года.
    2. Соблюсти срок давности вычета. Согласно установкам 219 статьи действующего кодекса, для возврата определенной части материальных средств за лечение зубов должно пройти не более трех лет со дня оплаты стоматологических процедур. Таким образом, на сегодняшний день получить вычет за 2013 год невозможно.

    Иногда происходит так, что физическое лицо производит оплату протезирования, к примеру, в 2014 году, а затем спустя год в 2016 году снова вынуждено потратиться на услуги стоматологии, но вычет хочет оформить за оба расхода одновременно. В подобной ситуации данное действие возможно, поскольку с 2014 года прошло не более трех лет, а значит, налогоплательщик может вернуть одновременно НДФЛ и за этот год, и за 2016 год, что позволит потратить гораздо меньше времени на сбор документации.

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/kak-vernut-ndfl-za-oplatu-lecheniya-zubov.html

    Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

    Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

    В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

    Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

    Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

    Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

    Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

    Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
    • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

    Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% =рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% =рублей.

    Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению – с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме. Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №/7.

    Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.

    Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

    Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно соблюсти ряд условий.

    • Во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения. То есть, поставив несколько пломб в 2013 году, вычет вы можете получить в 2014,2015, 2016 годах. В 2017 году право на вычет вы потеряете.
    • Во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия.
    • В-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.

    Напоминаем: право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение и затем собирается получить по нему вычет.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Порядок действий следующий:

    1. Вы лечили зубы, например, в 2015 году, в начале 2016 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
    2. Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
    3. В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.

    С 2016 года у граждан появилась возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и в случае принятия положительного решения получить уведомление о праве применения социального вычета. С этим документом вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишите заявление в свободной форме на применение вычета. С того месяца, как вы написали заявление, НДФЛ с вас удерживать не будут.

    Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким образом, получение вычета у работодателя более трудоемкое, так как вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.

    Допустим, в декабре 2015 года гражданка Олейникова заплатила за лечение зубов 50 тысяч рублей. Она собрала необходимые документы, получила в налоговой инспекции уведомление о праве применения вычета и предоставила его работодателю в мае 2016 года. Заработная плата Олейниковой – 40 тысяч рублей. Детей и иных стандартных вычетов нет.

    Значит, с мая месяца работодатель перестает удерживать с заработной платы Олейниковой подоходный налог – 5200 рублей. Олейникова имеет право на возврат 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей. Значит, уже в июне Олейникова использует право на вычет в полном объеме, а с июля работодатель возобновит удержание НДФЛ в полном объеме.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году

    Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:

    • паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
    • свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
    • заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
    • договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
    • копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
    • справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
    • чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

    Напоминаем! В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

    Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.

    Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.

    Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    А вот если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, которая обложение НДФЛ не подлежит (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ), соответственно, право на вычет с лечения зубов пенсионер не имеет.

    Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы предлагаем такой выход – документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, так как у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.

    Например, пенсионер Васякин Иван Петрович в 2014 году потратил на протезирование зубов 300 тысяч рублей. У Ивана Петровича иных доходов, кроме пенсии нет. Лечение Васякину оплачивал его сын Игорь Иванович, что указано в договоре на оказание медицинских услуг и платежных документах. Соответственно, в 2015 году Игорь Иванович Васякин, собрав полный пакет документов, в том числе справку об оплате медицинских услуг, согласно которой протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, имеет право на получение налогового вычета с суммы затрат в полном объеме.

    Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.

    Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Источник: http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-pri-lechenii-i-protezirovanii-zubov/

    Налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году: какие документы нужны для возврата 13% налога

    Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом. Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2018 году, какие документы нужны для оформления. Дополнительно рассмотрим вопрос о возврате денег за восстановление зубов, покупку путёвок в санатории, изменения в 2018 году, другие нестандартные ситуации, а также примеры просчета компенсационных платежей.

    Можно ли вернуть деньги за лечение зубов и относится ли стоматологическое протезирование к дорогостоящему лечению

    Конкретно эта услуга носит формальное название «специальный налоговый вычет». Это вид материальной помощи от страны. Действует на многие формы и виды лечения, даже на платное лечение зубов. Но лучше не заблуждаться, представляя перед глазами обычную выплату государством части средств, которую пациенты отдали в больнице/клинике. Всё не так просто.

    По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.

    Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Действует такой принцип: лечились в 2018 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

    Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.

    Какая сумма подлежит возврату

    Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.

    Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:

    1. Клиент тратит на имплантацию зубовруб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиентаруб./месяц. За год удержано государством. Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб.
    2. Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб. За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатилруб. Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает всеруб.
    3. В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделениируб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью вруб. Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей. Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаемруб. Налог был выплачен в объёме, превышающем итоговую сумму для выплаты, третий персонаж может получить всю сумму.

    Теперь вы видите, по какой системе проходит возврат подоходного налога за лечение зубов.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Перечень необходимых документов для получения налогового вычета за лечение зубов и где можно скачать бланк для заявления

    Гражданин России вправе получить социальную компенсацию, если предоставит определенный перечень документов:

    • декларация из налоговой;
    • справка о наличии постоянной работы;
    • ксерокопия паспорта;
    • заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты;
    • копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы);
    • отксерокопированные лицензии частной клиники;
    • ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).

    Бланк на возврат ндфл за лечение и протезирование зубов в 2018 году находится в свободном доступе. Посмотреть, скачать бланк и его пример заполнения можно через интернет.

    Образец заполнения формы 3 ндфл на лечение зубов

    Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.

    Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

    Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т.д.

    Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.

    Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.

    Как вернуть 13 процентов потраченных на стоматологию денег через госуслуги или в налоговой

    1. Посредством госуслуги (Федеральную налоговую службу).

    Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.

    Здесь возврат налога за лечение зубов в 2018 году представляется суммами, которые отражают:

    • Снижения подоходного налога, зачисляющегося каждый месяц с зарплаты работника. Вычет выплачивается, когда гражданину начисляется ежемесячная заработная плата.
    • Законную уплату подоходного налога не в полном объеме. В данной ситуации налог выплачивается до конца года или пока не будет достигнута сумма в размере 13% от стоимости, которую работник оплатил за лечение, или до 15,6 тыс. руб.

    Тонкости возврата средств потраченных на лечение ребенка или родителей

    У каждого человека сегодня или завтра возникнет нужда в лечении ребёнка, мужа, неработающего родственника, пенсионера. В любой из этих ситуаций плательщик вправе вернуть часть денежных средств, потраченных на услуги мед сервиса или лекарственные препараты.

    Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.

    Возраст детей, на чьё лечение распространяется компенсационная выплата средств, не может составлять выше 18 лет. Так устроен закон, потому что совершеннолетний человек может самостоятельно работать официально и, как следствие, самостоятельно заниматься получением возврата денег. В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку. В государстве налоговый вычет при лечении и протезировании зубов 2018 имеет определённые лимит – чуть больше 15 тыс. российских рублей. Каждый родитель ребёнка, не достигнувшего совершеннолетия, может получить компенсацию в этих пределах.

    Источник: http://banks7.ru/kak-vernut-13-procentov-za-lechenie-zubov.html

    Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить?

    Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

    Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

    Что такое СНВ?

    Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

    По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

    Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

    Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

    Кому положен возврат налога, а кому нет?

    Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

    1. Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
    2. Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

    Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

    Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:

    1. Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
    2. Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
    3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.

    Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

    Также есть и ограничения в сумме выплаты. Максимальная ставка, с которой вычитают те самые проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключением являются дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

    Если же налоги были уплачены, но они значительно меньше, чем предполагаемый социальный вычет, то вернуть государство может только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.

    На какие услуги распространяется?

    Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

    Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:

    • лечение и диагностика;
    • стационарное лечение;
    • обращение в поликлинику;
    • амбулаторная помощь;
    • лечение в рамках страхового полиса;
    • санаторно-курортное оздоровление.

    При этом стоматологическая клиника обязательно должна находиться в России и иметь необходимые государственные лицензии.

    Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

    Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

    Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

    Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
    • Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
    • Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
    • Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
    • Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
    • Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
    • Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
    • Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
    • Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

    Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.

    Расчет размера выплат

    Рассчитывать суммы не так уж и сложно, как может показаться с первого взгляда. Главное, разобраться во всех нюансах.

    ► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом*13%=65 000.

    Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатилрублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову толькорублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

    ► Пример 2. Гражданин Петров за год умудрился потратить 800 тысяч рублей на импланты для жены, 100 тысяч на брекеты для несовершеннолетней дочери и 150 тысяч на протезирование своих зубов. В общей сумме это рублей.

    Социальная налоговая выплата при этом может достигнутьрублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит всерублей, как и полагается.

    ► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год они выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

    Таким образом (+) * 13% =рублей. Учитывая, что налоги были уплачены в большем объеме, то Семенов может рассчитывать на выплату всей этой суммы.

    Видео: возврат 13% за мед.услуги.

    Куда обратиться?

    Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

    Изменения в законодательстве в 2016 году

    Еще в апреле 2015 года были внесены некоторые изменения. Они относятся к социальным налоговым вычетам и вступили в силу только в 2016 году. Речь идет о том, что можно получить компенсацию прямо от работодателя, без участия налоговой службы.

    И теперь необязательно дожидаться окончания налогового периода. То есть, если вы совершили протезирование в начале 2017 года, вы можете получить деньги в этом же году.

    Источник: http://infozuby.ru/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov.html

    Как возместить ндфл за лечение зубов

    Налоговый вычет на лечение зубов: возврат подоходного налога

    Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично.

    Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках.

    Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

    Принцип работы

    Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

    Налоговый вычет на лечение зубов

    Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

    • безработные;
    • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
    • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

    Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

    • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
    • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

    Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

    Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

    Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета

    Особенности возврата налогового вычета

    Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит врублей, что является 13% от допустимыхрублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

    Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13%

    Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработалруб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размереруб. Затраты на стоматологию в этом же году составилируб.

    , что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать сруб., и сумма налога, соответственно, составитруб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернутьруб.

    Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умноживруб. на 0,13.

    Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

    Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размерерублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму врублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

    Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

    Например, если цена за посещение дантиста составитруб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог вруб.

    Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

    В каких случаях возможен налоговый вычет

    На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

    Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

    1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
    2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
    3. Страховые взносы по ДМС.

    Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

    Как осуществить налоговый вычет: список документов

    Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

    1. Заявление.
    2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
    3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
      1. договор о предоставлении услуг;
      2. квитанции;
      3. чеки.
    4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
    5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
      1. 1 — обычное;
      2. 2 — дорогостоящее.
    6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
    7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
    8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

    Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

    В течение 3 месяцев компетентные органы должны обработать предоставленные данные и принять решение о возможности применения налогового вычета

    Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

    Видео – Налоговый вычет в медицине

    Документы на налоговый вычет на лечение зубов. Налоговый вычет на имплантацию зубов

    Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата. Это возможно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы и рассмотрим ниже.

    Понятие налогового вычета

    Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом.

    То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи.

    Также следует подготовить заблаговременно документы на налоговый вычет. На лечение зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

    Как лечить зубы бесплатно или хотя бы с хорошей скидкой? Этот вопрос наверняка интересует многих, учитывая тот факт, что качественные стоматологические услуги – далеко не самые дешевые.

    Итак, кто же может надеяться на получение налоговой льготы?

    • Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
    • Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

    Естественно, все документы на налоговый вычет на лечение зубов должны быть на руках, чтобы человек мог подтвердить свое право на такую скидку.

    Следующий вопрос, который наверняка интересует граждан – это вопрос суммы. Как рассчитать и оформить возврат налога на лечение зубов? Для начала посмотрим на формулы для определения нужной суммы.

    Так, на большую цифру, нежели ваш подоходный налог, рассчитывать не стоит, помните об этом. Общий размер, который можно вернуть, равенрублей, но не более 13% от суммарного ценника. Максимальная сумма, с которой отсчитывается налог – 120 тысяч рублей.

    При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

    Пример расчёта стоимости

    Например, вы ежемесячно получаете зарплату размером в 25 тысяч рублей. Соответственно, ваш годовой доход составит 300 тысяч рублей, а налог с этой суммы равен 39 тысячам, или 13%.

    В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составитрублей.

    Процедура оформления

    Итак, вот алгоритм действий, который нужен, чтобы получить заветную скидку при посещении медучреждения:

    • соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
    • подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
    • принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
    • дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
    • если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

    Требуемый перечень бумаг

    Документы на налоговый вычет на лечение зубов потребуется подготовить следующие:

    • декларация касательно уплаты налогов;
    • гражданский паспорт и копии основных страниц;
    • справка о доходах с места работы (если вы в течение года трудились в нескольких местах, требуйте ее в каждом из них);
    • заявление о возвращении части налога;
    • справка об оплате услуг клиники, где проходит лечение;
    • договор с медучреждением на оказание услуг;
    • копия лицензии стоматологии.

    В случаях, когда оформляется вычет на добровольное медстрахование, требуется полис и документы, которые подтверждают факт оплаты регулярных страховых взносов, а также копия лицензии компании.

    Когда на лечение отправляется член семьи, то потребуется свидетельство о рождении (если речь идет о ребенке) или копия брачного свидетельства (если второй супруг).

    Компенсация при имплантации зубов

    Те,кто получал налоговой вычет за лечение зубов, утверждают, что существует шанс вернуть часть денег за многие процедуры, включая установку имплантов. Такая услуга в стоматологии является одной из наиболее дорогостоящих, поэтому вопрос ее частичной компенсации не может не интересовать потенциальных пациентов.

    В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой в 15 тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

    Какие медицинские услуги подлежат компенсации за счет налогового вычета

    Вы можете частично погасить стоимость следующих типов услуг, независимо от того, касается это стоматологии или же других медицинских сфер:

    • диагностика и лечение на основании обращения в скорую помощь;
    • профилактика и реабилитация больных, а также проведение экспертизы;
    • оказание медицинской помощи при обращении к профильному специалисту;
    • санаторно-курортное лечение;
    • санитарное просвещение населения.

    Потеря права получения льготы на основе налогового вычета

    Существует ряд ситуаций, когда компенсировать уплату медицинских услуг таким способом нельзя, среди них:

    • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
    • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
    • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
    • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

    Сколько раз можно использовать такую льготу

    Вполне естественно, что закономерным будет вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться правом погасить частично стоимость лечения налоговым вычетом. Ответ прост: льгота действительна один раз в году, независимо от того, сколько раз при этом вы обращаетесь к стоматологу или приобретаете те или иные лекарства.

    Перед тем как воспользоваться данной программой, внимательно ознакомьтесь с условиями и уточните, можете ли вы рассчитывать на подобный вид компенсации лечения.

    Ответы на распространенные вопросы касательно налогового вычета

    Конечно же, вопросов касательно данной темы все равно будет очень много. Приводим ответы на наиболее распространенные из них, которые, возможно, прольют свет на многие неясности:

    • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
    • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
    • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
    • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
    • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свышерублей;
    • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
    • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

    Итак, мы узнали, что представляет собой данная компенсация, как оформить налоговой вычет за лечение зубов и какие документы следует подавать в соответствующий орган. Кроме того, теперь вы знаете, оплату каких видов медицинских услуг можно компенсировать и в каком объеме.

    Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

    В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование.

    Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов.

    Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

    Условия возврата налогового вычета для граждан России

    • Вы официально трудоустроены, являетесь налогоплательщиком, и ваши доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.
    • Лечение было пройдено в медицинских учреждениях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, установленные законодательством РФ (для жителей Крыма и Севастополя в 2017 году предусмотрено исключение – медучреждениям разрешено наличие украинской лицензии).
    • Официально безработные россияне, неработающие предыдущие три года пенсионеры, граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу – не могут претендовать на вычет.

    О каких стоматологических процедурах идет речь

    • Эндопротезирование;
    • патологические аномалии;
    • лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
    • терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
    • процедуры по восстановлению пораженных костных тканей;
    • установка зубных протезов и имплантов.

    Налоговый вычет не полагается при процедурах эстетического характера – замена здоровых зубов и их отбеливание.

    На какую сумму можете рассчитывать

    Максимальная сумма лечения, от которой вам вернут 13 %, составляетрублей. Таким образом, на руки вы получитерублей (13 % от 120 тысяч). Не забывайте, что государство не вернет вам больше суммы налога, чем вы заплатили за год.

    Имейте в виду, что остаток денег, превышающийрублей, сгорает. Исключение: Дорогостоящие услуги (реплантация, имплантация, установка металлоконструкций), не имеют максимального ограничения по сумме.

    В этом случае вы можете рассчитывать на возврат 13% от любой потраченной суммы.

    За кого из своих близких вы можете получить налоговый вычет на лечение зубов:

    • супруга (или супруг);
    • родителей;
    • детей, в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленных.

    В этом случае договоры с лечебными учреждениями и платежные документы оформляются на человека, который оплачивает лечение и планирует получить по нему вычет. Помните, что при оплате за несколько человек возврат рассчитывается с общей суммы затрат.

    Список документов для возврата налога:

    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (электронный бланк на сайте ФНС России);
    • документ с места работы;
    • копии удостоверения личности;
    • заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
    • копия договора с медицинским учреждением со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;
    • копии действующих лицензий медицинского учреждения;
    • квитанция об оплате по утвержденной форме об оплате медицинских услуг, выданная ИП или стоматологической организацией;
    • если вычет предоставляется за детей, родителей или супруга, прилагается копия свидетельства о рождении или заключении брака;
    • заверенную нотариусом доверенность, при представлении интересов членов семьи.

    Хотя представленный перечень документов является полным, для исключения возможных разногласий с работниками Налоговой Инспекции желательно приложить такие документы:

    • копию паспорта и ИНН;
    • копию лицензии;
    • чеки, подтверждающие оплату услуг стоматолога;
    • справку 2-НДФЛ.

    Куда отнести документы:

    Передайте документы в Налоговую Инспекцию по месту своего жительства лично или посредством официального сайта ФНС. В течение трех месяцев инспекция проведет налоговую проверку, по результатам которой вынесет решение о возврате средств или об отказе в возвращении НДФЛ. Олег Кожевников, «Школа Инвестора».

    Что еще?

    Возврат подоходного налога за лечение зубов — как не упустить шанс

    Возврат подоходного налога за лечение зубов довольно выгодная процедура, позволяющая физическим лицам воспользоваться медицинскими услугами по более низкой цене.

    Далеко не каждый налогоплательщик знает о том, какие условия и действия нужно выполнить для успешного сокращения размера налогооблагаемой базы. В связи с этим в данной статье будет приведена максимально исчерпывающая и понятная информация о налоговом вычете за лечение зубов.

    Возврат подоходного налога

    Налоговый вычет на лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к группе социальных налоговых скидок, которые подробно описываются статьей НК под номером 219.

    Размер вычета

    Как правило, размер любой налоговой скидки определяется путем вычисления 13% от общей суммы расхода. Однако на каждый тип вычета приняты определенные ограничения. В данном случае эторублей. Для ясности того, как именно происходит расчет размеров налоговой скидки, начисляемой за стоматологические процедуры, предлагаем ознакомиться со следующими наглядными примерами:

    1. Общая сумма затратырублей. Если налогоплательщик потратил на протезирование зубоврублей, то в качестве материальной компенсации ему будет начислено околорублей (90 000/100% = 900 – это 1%, 900*13% =). Полученную сумму физическое лицо может получить целиком за один раз в том случае, если за год он отдал на НДФЛ ровно столько же материальных средств либо больше.
    2. Суммарный размер затратырублей. Например, если физическое лицо на протяжении нескольких последних лет потратило на лечение зубов отцарублей и еще дополнительнорублей на себя, то общий размер расхода будет составлять, а вычета, соответственно,рублей.

    Перечень услуг

    На сегодняшний день возврат подоходного налога осуществляется не за все процедуры, предоставляемые стоматологическим сервисом.

    Чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с оплатой той или иной медицинской услуги, достаточно открыть постановление Правительства под номером 201 и найти в нем данный вид лечения. В противном случае, если оплаченная медицинская услуга не включена в постановление, то материальная компенсация выдана не будет.

    Помимо стоматологических процедур физическое лицо может вернуть НДФЛ и за приобретение некоторых дорогостоящих лекарственных препаратов, требуемых для лечения зубов, перечень которых также описан в постановлении.

    Как получить вычет

    Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

    Документы

    Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:

    • Налоговую декларацию и справку. В первую очередь, налоговому инспектору нужно предоставить отчетный документ, вмещающий информацию обо всех расходах и доходах физического лица, – декларацию 3-НДФЛ, а также документ, свидетельствующий о размерах и периодичности выплат подоходного налога – справку 2-НДФЛ.
    • Договор. Перед тем как начинать лечение зубов или протезирование, налогоплательщик и врач, как правило, заключают договор, согласно которому будет происходить данный процесс.
    • Справку от врача об оплате. После того как процедура оказания стоматологических услуг будет считаться полностью завершенной и оплаченной, доктор должен выписать справку налогоплательщику, подтверждающую факт выплаты денежных средств за оказанное лечение.
    • Квитанции, чеки и т.д. Помимо справки об оплате также нужно иметь в наличии документы, которые имеют непосредственное отношение к внесению денежных средств налогоплательщиком за лечебную терапию. Как правило, это различные чеки, квитанции, выписки, свидетельствующее о переводе денег со счета налогоплательщика на счет клиники, а также любые другие документы подобного рода.
    • Лицензия. Российским налоговым законодательством принято правило – уменьшение размера налогооблагаемой базы возможно только в том случае, если пациент пользовался услугами стоматологической клиники, имеющей лицензию на оказание данной деятельности.

    Сроки возмещения

    Немаловажным фактором, влияющим на решение налогового инспектора – начислять вычет либо отказать налогоплательщику, служат сроки подачи документации. Физическое лицо, претендующее на возмещение НДФЛ, должно выполнить два таких условия:

    1. Не спешить с подачей документов. В большинстве случаев физические лица, которые только оплатили лечение, сразу же начинают оформлять документы и передавать их на проверку в налоговую службу. Этого делать не стоит, поскольку пакет бумаг должен быть заполнен полностью за весь налоговый период, то есть, например, если протезирование было оплачено в 2017 году, то заполнять и отдавать на проверку документы можно не ранее 2018 года.
    2. Соблюсти срок давности вычета. Согласно установкам 219 статьи действующего кодекса, для возврата определенной части материальных средств за лечение зубов должно пройти не более трех лет со дня оплаты стоматологических процедур. Таким образом, на сегодняшний день получить вычет за 2013 год невозможно.

    Иногда происходит так, что физическое лицо производит оплату протезирования, к примеру, в 2014 году, а затем спустя год в 2016 году снова вынуждено потратиться на услуги стоматологии, но вычет хочет оформить за оба расхода одновременно.

    В подобной ситуации данное действие возможно, поскольку с 2014 года прошло не более трех лет, а значит, налогоплательщик может вернуть одновременно НДФЛ и за этот год, и за 2016 год, что позволит потратить гораздо меньше времени на сбор документации.

    Налоговый вычет за лечение зубов (возврат подоходного налога) в 2018 году — документы, если нет чеков

    Если вы официально трудоустроены и платите налоги, то ваше законное право, воспользоваться налоговым вычетом вроде скидки или компенсации за потраченные средства при лечении.

    Стоимость работы стоматологов слишком большая для подавляющего большинства граждан. Но в НК РФ предусматривается возможность для всех плательщиков налогов возвращать часть средств, потраченных на оплату лечения. Данные льготы принято называть налоговым вычетом.

    Главные аспекты

    Каждый трудоустроенный гражданин обязуется удерживать налоговый сбор со своих доходов, т. е. с зарплаты. По законодательству налоговый сбор составляет 13% от доходов. Гражданин должен соответствовать некоторым критериям, чтобы иметь право воспользоваться субсидией.

    По закону каждый гражданин имеет ряд бесплатных медицинских процедур, в том числе и стоматологические услуги, согласно полису ОМС. Для этого нужно обратиться в городскую поликлинику за местом жительства.

    Многие жалуются на качество материала, используемого для лечения, и отсутствие гарантии. При этом граждане все чаще обращаются в частные дорогостоящие клиники.

    Важные понятия

    Подавать на вычет за лечение зубов можно безграничное количество раз, т. е. за каждый поход к стоматологу, но лишь один раз в год.

    Это означает, что вы вправе вернуть налоговый вычет за стоматологическое лечение за предыдущие три года. Значит, в 2018 году вы можете подать декларацию на вычет за период с 2014 года по 2016 год.

    Кто имеет право

    Согласно постановлению Правительства № 201 РФ, рассчитывать на возврат вычета можно при соблюдении следующих пунктов:

    • официально трудоустроены;
    • с вашей зарплаты удерживается налог в 13%;
    • оказанные медицинских услуги в стоматологии сопоставимы с перечнем допустимых;
    • все траты были сделаны за ваш счет, в том числе, лечение детей, родителей, супруг/супруги.

    Невозможным будет получить возврат, если:

    • не трудоустроены официально (безработный);
    • пенсионеры, у которых отсутствовал доход за последние три года;
    • индивидуальные предприниматели, которые работают за УПС и ЕНВД.

    Законодательное регулирование вопроса

    Налоговый вычет в 2018 году по-прежнему составляет 13% от доходов. От ой суммы, которую пациент отдаст клинике за ее услуги, она также удерживает налог на прибыль.

    Этот вычет пациент вправе законно вернуть в свой кошелек. Список медицинских препаратов и лекарств, которые подлежат к налоговому вычету, утверждены постановлением Правительства №411 от 26.06.2007 года.

    Согласно двум документам РФ определяется порядок и право вычета:

    • ст.219 НК РФ п.1 пп.2, утверждает право на получение вычета за потраченные средства при лечении;

    Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

    Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

    Стоимость работы специалистов в данной области слишком высокая для подавляющего большинства населения.

    Однако в НК РФ предусмотрена возможность для всех налогоплательщиков возвращать часть средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Такие льготы принято называть налоговым вычетом.

    Законодательная база

    Компенсационные выплаты за прохождение лечения в стоматологических учреждениях могут предоставляться гражданам на базе таких правовых документов:

    • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
    • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
    • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
    • Постановление Министерства финансов №/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;

    Возврат подоходного налога за лечение зубов

    Стоимость оказания платных стоматологических услуг (например, имплантация) — высока. Поэтому людей интересуют вопросы, касающиеся возможности возврата средств, потраченных на лечение кариеса зубов.

    Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет», каждый налогоплательщик имеет право возврата подоходного налога на лечение зубов в количестве 13% с суммы оплаты счета, но:

    • не болеерублей, что связанно с ограничением на максимальную сумму вычета, которая составляетрублей (х 13% = 15600).
    • Не выше суммы заплаченного им подоходного налога за год.

    Существует список утвержденных постановлением РФ дорогостоящих форм лечения, предусматривающий возврат всей суммы вычета, составляющей 13% от полной стоимости за лечение без ограничений. В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов.

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов

    В каких случаях возможно возвращение части подоходного налога за лечение зубов?

    1. При наличии у проводившего лечение медицинского учреждения лицензии на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых им услуг (сюда включаются услуги специалистов, имеющих лицензию на оказание частных услуг).
    2. При этом выбранное вами медицинское учреждение должно находиться на территории Российской Федерации.
    3. При условии, что оплата услуг, оказанных медучреждением, была произведена из личных средств налогоплательщика, а не его работодателя.
    4. При условии обложения 13%-м налогом доходов налогоплательщика.
    5. При сборе и предоставлении полного пакета требуемых налоговым законодательством РФ документов.

    Возможность возврата подоходного налога за лечение пульпита, кариеса зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных).

    При лечении супруга нет разницы, на кого выписан счет за оказание услуг, поскольку их бюджет считается общим. Во всех остальных случаях счета должны быть оплачены заявителем.

    Перечень требуемых для предоставления в налоговые органы документов

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган ряд документов. К ним относятся:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • копия лицензии на оказание медицинских услуг той медицинской организации, где проводилось лечение зубов;
    • подтверждающие стоимость лечения зубов документы. К ним относятся договора на медицинское обслуживание, справка для предоставления в налоговый орган РФ об оплате медицинских услуг и кассовые чеки;
    • ксерокопия паспорта;
    • ксерокопия свидетельства ИНН;
    • справка по форме 2-НДФЛ о доходах за отчетный год (независимо от количества смененных за этот период мест работ);
    • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
    • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
    • копия сберегательной книжки или счета банковской карты с указанием платежных реквизитов.

    Собранные документы не требуют заверения у нотариуса и лично предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. При необходимости возможна их отправка почтой с описью вложения, а также через электронную почту. Сами оригиналы документов предоставляются исключительно по требованию налогового органа.

    Право на получение налогового вычета на проведенное лечение зубов сохраняется в течение трех лет после оказания медицинским учреждением стоматологических услуг.

    Продолжительность рассмотрения поданного в налоговые органы заявления — 2-3 месяца, в течение которых выносится решение о разрешении или отказе в возврате налога на лечение зубов. При этом возвращенная сумма перечисляется на банковский счет заявителя (при отсутствии счета на момент подачи заявления, его необходимо открыть).

    Как рассчитать налоговый вычет

    Самостоятельно рассчитать налоговый вычет можно следующим образом. Допустим, вы прошли курс лечения, стоимость которого составиларублей. В тот год ваш ежемесячный заработок составлялрублей в месяц, а сумма подоходного налога за год составиларублей (13% от суммы годового дохода).

    Сумма на ваше лечение составляетрублей, вернуть можно 13% от этой суммы (х 13% = 13000). А так как сумма заплаченного вами подоходного налога составила болеерублей, и величина налогового вычета меньше максимальной, вы имеете право получить его в полном объеме.

    Величина налогового вычета исчисляется исходя из показателей доходов налогоплательщика в том году, когда было проведено лечение. Причем предельная сумма возврата стоимости лечения подающего заявление лица (или его близких родственников) не может превыситьрублей, при максимальном размере вычета врублей.

    Что же касается оказания услуг, относящихся к списку дорогостоящих (синус-лифтинг, одномоментная имплантация, сапфировые брекеты), размер возвращенных налогоплательщику средств составит 13% от всей потраченной на лечение суммы, независимо от ее величины. Обязательным условием возвращения налога является полностью произведенная оплата оказанных пациенту медицинских услуг.

    Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов

    Возврат подоходного налога за лечение зубов часто интересует многих граждан. Налоговые вычеты уже прочно вошли в обычную жизнь многих людей.

    С их помощью люди возвращают деньги, потраченные на покупку жилья (имущественный вычет), получение образования, лечение (социальные вычеты).

    Однако, в последнем случае перед многими встает вопрос, возможно ли возмещение расходов на стоматологические услуги и как его сделать?

    Услуги стоматологов всегда были не только одними из наиболее востребованных в медицине, но и дорогих. Официальная статистика свидетельствует, что нет ни одного человека со всеми идеальными зубами. Лечить их приходится регулярно. Поэтому экономия на этом процессе становится приятным подарком от нашего социального государства.

    В каких случаях можно получить стоматологический вычет

    Дорогие читатели!

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

    как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

    — Москва— Санкт-Петербург

    или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

    Все консультации у юристов бесплатны.

    Возместить часть расходов на лечение зубов можно, если:

    • произведена оплата за услуги российских стоматологий, оказанных официально работающему гражданину, его близким родственникам (например, детям не старше 18 лет);
    • оплаченное лечение включено в перечень услуг, по которым возможен возврат;
    • лечение осуществлялось медучреждением с лицензией.

    Обратите внимание: вычет также предусмотрен при покупке лекарственных средств, назначенных врачом и включенных в список лекарств, по которым возможно его получить.

    Чтобы рассчитать стоматологический вычет применяются следующие правила:

    1. Размер компенсации ограничен суммой налога, перечисленного государству, и составляет не более 13% от заработной платы.
    2. За обычное лечение болезни (пломбирование, лечение кариеса, протезирование, установка брекетов) можно вернуть не более 13% со 120 тысяч рублей. На дорогостоящее лечение (к примеру, имплантацию зубов) такое ограничение не действует.

    Пример расчета:

    Годовая зарплата составила 300 тысяч рублей, налог с нее выплачен в размере 39 тысяч рублей:

    1) при обычном лечении (зубопротезирование) в санатории потрачено 67 тысяч рублей (включая НДС).

    Сумма возврата НДФЛ составит:х 13% =(рублей).

    2) при дорогостоящем лечении (операция по имплантации зубов) затраты составили 218 тысяч рублей.

    Размер выплаты получится:х 13% =(рублей).

    3) на простое лечение израсходовано 150 тысяч рублей.

    Вычет составит:рублей, несмотря на то, чтох 13% =(рублей). Здесь действует ограничение максимальной возможной суммы возврата.

    Налоговый вычет для неработающих пенсионеров

    Вычеты – это не льготы.

    Они предполагают возврат уплаченного в бюджет НДФЛ, т.е. для их получения необходима официальная зарплата, облагаемая налогом.

    Следовательно, неработающие пенсионеры вернуть деньги не могут.

    Примите к сведению: работающие дети имеют право на получение вычета за лечение зубов безработными родителями. Эта отличная возможность в случае с неработающим и имеющим официально трудоустроенного ребенка пенсионером.

    Как быть, если лечение проводилось сразу двух видов: и простое и дорогостоящее?

    В такой ситуации получить налоговый вычет можно одновременно по обоим направлениям:

    1. 13 процентов от оплаты дорогого лечения.
    2. 13 процентов от простого платного лечения, но не более установленного предела в 120 тысяч рублей или выплаченного НДФЛ.

    Поскольку сумма возврата может ограничиться размером зарплаты, точнее налога уплаченного с нее, то на помощь могут прийти родственники (официально работающие дети или супруги). Часть вычета можно получить им.

    Основные этапы оформления

    Получение вычета за лечение зубов с 2016 года возможно у работодателя.

    Но наиболее распространенным все еще остается способ возвращения денег через ИФНС.

    Порядок оформления и получения вычета включает следующие этапы:

    1. Подготовка необходимых документов, которыми подтверждаются:
      • доходы налогоплательщика (справка от работодателя),
      • оказание медуслуг в учреждении, имеющем лицензию (договор, копия лицензии),
      • факт произведения оплаты;
      • личность налогоплательщика, желающего получить вычет;
      • степень родства (если возврат осуществляется за родственника).
    2. Заполнение декларации и написание заявления осуществляется по данным подготовленных документов. Это основной, наиболее трудный процесс.
    3. Сдача документации в ИФНС возможна любым удобным способом:
      • лично;
      • представителем с нотариальной доверенностью;
      • почтовым отправлением.
    4. Ожидание результатов проверки и перечисления средств. Для получения денег в заявлении отражаются реквизиты банковского счета.

    Правила оформления декларации

    Для заполнения декларации в бухгалтерии по месту работа нужно получить справку 2-НДФЛ. Сам бланк можно взять в ИФНС или на ее сайте.

    При подаче документов сразу за несколько лет, на каждый год заполняется отдельная декларация. Причем каждому году соответствует свой бланк. Поэтому, к примеру, за 2016 год нельзя заполнять форму, предусмотренную для 2014 года.

    Образец и правила заполнения имеются на официальном сайте налоговой службы. Также с ними можно ознакомиться непосредственно в ее отделениях на специальных стендах. Заполнить декларацию можно вручную или с помощь специальной программы, которая имеется на сайте ФНС РФ и по каждому году.

    При заполнении документа важно проставить подписи на каждом листе. Так производится удостоверение достоверности предоставленной информации.

    Сроки сдачи документов

    Для осуществления возврата НДФЛ сдать документы в налоговую инспекцию необходимо в течение трех лет с момента произведения затрат на стоматологические услуги.

    Позже получить вычет не удастся.

    В течение года документы можно подавать в любое время. Но, чем раньше это сделать, тем раньше вернутся деньги.

    Сроки рассмотрения заявления

    На проверку декларации для получения вычета налоговым органам дается трехмесячный срок.

    Заявление рассматривается месяц.

    Если заявление подать вместе с декларацией, то можно избежать лишнего месяца ожидания. Оно будет рассмотрено в течение камеральной проверки декларации.

    При возврате денег через работодателя, вся процедура займет один месяц.

    Итак, чтобы получить стоматологический вычет необходимо собрать нужные документы, заполнить и сдать декларацию с заявлением и пакетом приложений. Потом остается подождать три месяца и деньги будут переведены на счет.

    Смотрите видео, в котором разъясняется, как получить возврат подоходного налога за лечение зубов:

    Внимание!

    В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

    Как получить налоговый вычет при лечении и протезировании зубов: документы и сроки

    От государства налогоплательщики НДФЛ сегодня могут получить полезную льготу — вычет за лечение зубов. И это очень кстати, ведь такое лечение (а тем более протезирование) требует существенных денежных затрат.

    И даже будучи оплаченным по полису ОМС, оно способно влететь в копеечку. Потребуется и специальный уход, и реабилитирующая диета, и многое другое.

    Вот для того, чтобы часть таких расходов компенсировать, и был введен особый налоговый вычет.

    Оглавление: 1. Что такое социальный вычет на лечение зубов? 2. Пример расчета социального вычета на лечение зубов 3. Правовые коллизии 4. Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов? 5. Документы для налогового вычета на лечение зубов 6. Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности

    Что такое социальный вычет на лечение зубов?

    Прежде всего следует разобраться — что же такое «налоговый вычет» вообще, в принципе? Именно так называют возвратный налоговый механизм, созданный государством для компенсации гражданам части уплаченных налогов за:

    • покупку жилья;
    • оплаты обучения;
    • участие в благотворительности;
    • лечение;
    • медицинское страхование.

    Вот и налоговый вычет за лечение/протезирование зубов — это одна из разновидностей таких социальных вычетов. Он предоставляется тем из налогоплательщиков, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ (по 13%-ной ставке).

    Другими словами, право на подобный налоговый вычет дает официальное трудоустройство и «белая» зарплата.

    Безработным гражданам, а равно предпринимателям, платящим налоги в режимах УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН, никаких налоговых вычетов не полагается.

    Важно: коммерсантам, планирующим в ближайшее время дорогостоящее лечение, обучение или приобретение жилья, юристы советуют трудоустроиться официально, чтобы компенсировать хотя бы часть предстоящих расходов.

    За зубное лечение и протезирование по закону вычет можно получать хоть ежегодно. Причем, если зубы лечил/протезировал не только сам налогоплательщик, но и его супруг/супруга, родители, а также дети. Однако сумма такого вычета лимитирована двумя значимыми факторами:

    1. Законным ограничением общей суммы налоговых социальных вычетов гражданина за год (это 120 тысяч рублей).
    2. Суммой НДФЛ, уплаченного работником в год лечения (государство не станет оплачивать больше того, что было выплачено ему — это факт).

    Пример расчета социального вычета на лечение зубов

    Предположим, что некий гражданин в текущем году заплатил за собственное образование в лицензированном учебном заведениируб.

    , а зарублей купил ОМС-полис, по которому лечил зубы, израсходовавруб., нетрудно посчитать, какой налоговый вычет получит данный налогоплательщик.

    Нужно только знать размер его заработной платы. Допустим, она составляетрублей в месяц.

    Итак, считаем налоговый вычет, который вернет государство рассматриваемому гражданин в год лечения его зубов и обучения.

    Затраты такого налогоплательщика составилирублей. А лимит, установленный государством —. Станем считать дальше:

    • подоходного налога работник заплатилрублей за год (х 12 месяцев в году х 13% действующей ставки НДФЛ);
    • максимальную же компенсацию гражданин получит из бюджета в размерерублей (120 х 13% ставки НДФЛ).

    Обратите внимание: на дорогостоящее лечение лимит по сумме не распространяется. Там налоговый вычет можно вернуть абсолютно со всех уплаченных сумм. Список же процедур и лекарств, не подлежащих лимитированию по налоговому возмещению, можно найти в Постановлении Правительства за № 201 от 19.03.2001 г.

    Правовые коллизии

    Социальный налоговый вычет на лечение зубов

    Лечение зубов как правило, становится довольно затратной процедурой. Компенсировать часть расходов можно с помощью налогового вычета на лечение зубов. Как это сделать? Мы расскажем вам об этом.

    Социальный вычет на лечение предусматривает любые ваши расходы на оплату услуг медицинской организации, включая расходы на услуги стоматолога.

    Для того чтобы его получить, необходимо иметь официальный доход и уплачивать с него в бюджет налог по ставке 13%. Если данное условие выполнено, то вы можете воспользоваться вычетом на лечение у стоматолога. Максимальная сумма, с которой можно получит вычет составляет 120 тыс. руб.

    Пример: Сергей Н. потратил в ноябре 2017 года на протезирование зубов 75 тыс. руб. При этом он за прошлый год заработал 650 тыс. руб. С суммы дохода работодатель удержал в бюджет НДФЛ в суммеруб. Какую сумму НДФЛ в нашем примере вернет Сергей? За 2017 год государство вернет (13% от суммы, потраченной на лечение) 9750 рублей.

    Так как данная сумма меньше, чем сумма налога, уплаченного в бюджет, то Сергей сможет вернуть деньги и за 2017 тоже.

    Чтобы воспользоваться социальным вычетом для протезирования (лечения) зубов следует соблюсти следующие условия:

    1. Медицинское учреждение, где проводилось лечение должно иметь лицензию;
    2. Налогоплательщиком должны быть предоставлены все документы, подтверждающие его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
    3. Оплата лечения не была произведена за счет средств работодателя. Если вдруг за лечение оплатил работодатель, то такие расходы уже не будут считаться личными расходами гражданина.
    4. Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.

    Доходы, облагаемые по ставкам 9% и 35%, при предоставлении вычета на лечение не учитываются. Кроме того, налоговый вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД.

    Вправе ли гражданин принять к вычету расходы на оплату услуг врача-ортодонта, например, вычет на установку брекетов ? Да, конечно, такие расходы налогоплательщик имеет право принять к вычету.

    Гражданин, оплативший услуги по ортодонтическому лечению (в том числе с использованием брекет-систем) и получивший доход, облагаемый по ставке 13%, может реализовать свое право на получение вычета по НДФЛ.

    Размер вычета на установку брекетов в данном случае составит сумму, уплаченную ортодонту, но не более 120 тыс. руб. в год.

    Для возврата НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ. К декларации прикладываются документы:

    1. справка (справки) об оплате медицинских услуг;
    2. копия договора, на оказание лечебных услуг;
    3. копия лицензии медицинского учреждения;
    4. копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных средств за лечение. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении медицинским учреждениям денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, кассовые чеки и т.д.;
    5. справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

    Напомним, что заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

    Чтобы получить вычет на лечение зубов, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Представляем вам образец заполнения декларации 3-НДФЛ по лечению.

    При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего сервиса

    Удачного вам декларирования!

    Вычет за лечение зубов

    Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?

    Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие – наличие доходов, облагаемых налогом.

    Бесплатное лечение зубов

    По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.

    Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.

    По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.

    Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.

    Возврат НДФЛ (подоходного налога)

    Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

    Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:

    • детей в возрасте до 18-ти лет;
    • супруга/супруги;
    • родителя.

    Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование, амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).

    Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.

    Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение

    Условия и порядок получения вычета

    Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.

    Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.

    Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):

    • недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
    • дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.

    Вычет невозможен для таких категорий граждан:

    • плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
    • предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
    • безработные;
    • пенсионеры (неработающие).

    Коды лечения

    Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:

    • код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
    • код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.

    Какие нужно документы для возврата налога?

    Перечень необходимых документов:

    • заявление на имя начальника налогового органа;
    • договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
    • копия лицензии медицинского учреждения;
    • справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
    • чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
    • копия паспорта;
    • заполненный бланк налоговой декларации;
    • справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

    Расчет вычета за лечение зубов

    Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (эторуб.) и передал данную сумму в ИФНС.

    Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., эторуб.

    Было удержаноруб., но вы имеете право на удержаниеруб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.

    Пример расчета вычета за лечение зубов

    Как получить возврат за лечение зубов?

    Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.

    В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.

    Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.

    Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

    В западных странах стоматологические услуги не подлежат покрытию страховкой. В России всем, кто платит подоходный налог, следует знать, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

    • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение зубов

    Кто имеет право

    Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не большерублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

    Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

    Налоговый вычет за протезирование и имплантацию

    На имплантацию ограничения не налагаются, она относится к дорогостоящим процедурам, и можно получить вычет со всего лечения.

    Сколько можно вернуть

    Предельный размер налогового вычета на лечение зубов равен 13%.

    Гражданин, потративший в стоматологической клиникеи больше, имеет право на получениерублей. При условии, что его подоходный налог в год не ниже этой суммы, или вычет уменьшится до его уровня.

    Как оформить вычет

    Предоставить необходимые документы в налоговую службу необходимо не позднее 3 лет с года оказания медицинской услуги. Подача может происходить лично или по почте.

    В течение 3 месяцев прошение будет рассмотрено и по нему примется решение. Если в предоставленных сведения отсутствуют ошибки, то социальный возврат произойдет на банковский счет налогоплательщика.

    Документы для получения вычета в 2017 году

    Перечень необходимых документов:

    1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (2 экземпляра).
    2. Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, куда будут перечисляться деньги.
    3. Справки 2-НДФЛ со всех мест, где гражданин работал за год.
    4. Паспорт гражданина РФ и его копия.
    5. Договор об оказании услуг с медицинской организацией.
    6. Копия лицензии этой организации.
    7. Чеки, подтверждающие оплату услуг стоматологии.

    На получение возврата налога за лечение и протезирование зубов не имеют права безработные, пенсионеры, не работающие более 3 лет, и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД или упрощенной системе налогообложения.

    Вернуть средства за оказание стоматологических услуг этим категориям граждан можно, если оформить договор об оказании услуг на члена семьи, имеющего право на вычет (супруги или родители). Таким же образом возвращается вычет на лечение детей до 18 лет.

    В налоговую инспекцию потребуется предоставить дополнительно:

    • их документы, удостоверяющие личность;
    • доказательства родства (свидетельства о рождении или браке).

    На видео о возврате средств

    Если в социальном вычете на лечение и протезирование зубов ФНС отказывает, то решение можно оспорить в судебном порядке или обратившись в высшие налоговые органы, но перед использованием права на подобную компенсацию в 2017 году следует внимательно ознакомиться со всеми условиями.

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году

    Каждый человек нуждается в своевременной стоматологической помощи и в регулярном наблюдении у стоматолога. Однако, цены на услуги профессиональных стоматологов слишком высоки для подавляющего большинства жителей страны.

    Именно поэтому для честных налогоплательщиков предусмотрен налоговый вычет за лечение зубов, данная льгота позволяет вернуть себе часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета.

    Давайте разберёмся, как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году.

    Кто вправе получить налоговый вычет за лечение у стоматолога

    Налоговый вычет за оплату услуг стоматолога не может быть оформлен:

    • предпринимателям, уплачивающим ЕНВД в упрощённом порядке;
    • лицам, работающим неофициально (их работодатели не совершают страховых отчислений);
    • пенсионерам, не имеющим источника доходов в течение последних 3 лет.

    За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

    Налоговый вычет может быть предоставлен не за каждое посещение стоматолога, а только за определённые услуги специалиста. К таковым относятся:

    • срочное обследование и необходимые экстренные процедуры;
    • плановая диагностика и проведение лечебных и профилактических стоматологических процедур;
    • реабилитационные меры в поликлинике и на дому у больного.

    Перед вами перечень конкретных стоматологических работ, за которые последует налоговый вычет:

    • лечение поражённых костных тканей;
    • реконструктивные хирургические процедуры;
    • терапевтические процедуры, направленные на лечение соединительных тканей;
    • комбинированные методы лечения наследственных болезней;
    • установка имплантов и зубное протезирование;
    • хирургия патологических нарушений;
    • эндопротезирование в поликлинике.

    Как рассчитать налоговый вычет за лечение зубов

    В отношении налоговых вычетов за оплату услуг стоматолога установлены следующие правила:

    1. Максимальный налоговый вычет может равняться 120 тысяч рублей.
    2. Налоговый вычет равен 13% от стоимости лечения у стоматолога.
    3. Стоматология, в которой лечился гражданин, должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
    4. Налогоплательщик может подать заявление на предоставление ему компенсации за лечение зубов, если он не оформлял аналогичный вычет в прошлом году.
    5. Налоговый вычет не предоставляется в большем размере, чем общая сумма налоговых отчислений гражданина за определённый период времени — разница между высокой стоимостью стоматологических услуг и небольшой суммой отчислений не будет выплачена в будущем периоде.

    Возврат ндфл за лечение зубов

    В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование.

    Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов.

    Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

    Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование

    Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

    Документы на налоговый вычет на лечение зубов

    • соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
    • подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
    • принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
    • дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
    • если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов

    Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс.

    Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим.

    Но требовать изменения показателя лицо, не вправе, так как решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим осуществляется на усмотрение медучреждения.

    Рекомендуем прочесть: Программа молодежи доступное жилье

    Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

    ► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом*13%=65 000.

    Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

    • Вычет ограничен 120.000 руб. Таким образом возместить можно не более 15.600 руб. (13% от 120.000 руб.).
    • В течение года Вы можете получить возмещение не более той суммы, которой был оплачен НДФЛ за тот же период. Если налог перечислен меньше, остаток компенсации на следующий год не переносится.

    Если услуги оплачены Вами в прошлом году (двумя, тремя годами ранее), но декларация в налоговую не подавалась, то у Вас есть возможность возместить расходы в текущем году. При этом следует помнить, что вернуть деньги можно только за последние три года (не ранее).

  • Больница (поликлиника, амбулатория, центр), которая оказала Вам медицинскую помощь, имеет лицензию на данный вид услуг.
  • Услуги (медикаменты) соответствует перечню, зафиксированному в Постановлении Правительства РФ (скачать перечень жизненно необходимых лекарственных препаратов).
  • Если в текущем году Вами также оформлен иной социальный вычет (на обучение), итого к возврату по прежнему будет составлять не более 15.600 руб.
  • На получение возмещения могут претендовать только лица, оплачивающие НДФЛ по ставке 13%. ИП получит компенсацию не смогут.
  • Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2018 году

    Если же человек не работает, а получает только пенсию, то социальная компенсация за медицинские манипуляции ему не положена. С пенсии не удерживается 13%, поэтому возврат подоходного налога за платное лечение зубов осуществлять не с чего, деньги в казну и так не поступали.

    Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

    В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

    Возврат подоходного налога за лечение зубов

    Продолжительность рассмотрения поданного в налоговые органы заявления — 2-3 месяца, в течение которых выносится решение о разрешении или отказе в возврате налога на лечение зубов. При этом возвращенная сумма перечисляется на банковский счет заявителя (при отсутствии счета на момент подачи заявления, его необходимо открыть).

    Рекомендуем прочесть: Минимальный размер земельного участка в крыму

    Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2017 году

    Декларация подается в конце года, в котором предоставлялась услуга стоматологии. Поданное заявление рассматривается сотрудниками налоговой инспекции на протяжении трех месяцев, в течение которых проводится тотальная проверка всех представленных документов. По итогам проверки заявление одобряется или отклоняется.

    Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов

    В связи с нововведениями в законе о получении налогового остатка, каждый налогоплательщик имеет право подать заявку на компенсацию денежной суммы, сразу после проведенного лечения ротовой полости. Это действие возможно при наличии всей, приведенной выше, документации, без обязательства ожидания окончания налогового периода.

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов

    Вариант 1. Допустим, условно величина дохода физического лица за 2018 год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % и будет равенруб. (х13/100). Сумма социального вычета к возврату в таком варианте составит 7150 руб. (х13/100).

    Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

    Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не большерублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

    Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов

    • произведена оплата за услуги российских стоматологий, оказанных официально работающему гражданину, его близким родственникам (например, детям не старше 18 лет);
    • оплаченное лечение включено в перечень услуг, по которым возможен возврат;
    • лечение осуществлялось медучреждением с лицензией.

    Возврат налога за лечение зубов

    Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог.

    Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет).

    Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.

    Возврат ндфл за лечение зубов Ссылка на основную публикацию

    Источник: http://zmakemoney.com/kak-vozmestit-ndfl-za-lechenie-zubov.html

    Published by admin