Возврат налога с покупки жилья

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция


Бесплатная юридическая консультация:

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные?

Оглавление:

А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: x 13 % =руб.


Бесплатная юридическая консультация:

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

  • Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: x 13 % =руб.
  • Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

  • При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
  • Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %:x 13 % =руб.


Бесплатная юридическая консультация:

Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: x 13 % =руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

  • Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку.руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: –= руб.

Возмещение с суммы: x 13 % =, 62 руб.


Бесплатная юридическая консультация:

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

  • Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
  • В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.


Бесплатная юридическая консультация:

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

  • разработка проекта и составление сметы;
  • затраты на материалы для строительства и отделки;
  • достройка объекта незавершенного строительства;
  • подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

  • затраты на материалы для отделки,
  • оплата услуг строительных бригад по отделке,
  • разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:


Бесплатная юридическая консультация:

  • через налоговую инспекцию;
  • через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.


Бесплатная юридическая консультация:

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

  1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
  2. Подача заявления на имя работодателя.
  3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

Бесплатная юридическая консультация:

  • Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

  • Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

  • Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://iklife.ru/finansy/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-nedvizhimosti.html

Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налогового вычета при покупке квартиры:

Статья актуальна на 2018 год

Покупка недвижимости в Украине, как правило, оформляется у нотариуса и сопровождается уплатой определенных налогов, которые распределяются между продавцом и покупателем.

Продавец при продаже обязан заплатить НДФЛ и военный сбор. В статье «Какие налоги нужно заплатить при продаже квартиры» вы можете прочесть о размере налогового вычета при продаже квартиры, а также, в каком случае налоги можно не платить.


Бесплатная юридическая консультация:

Что касается покупателя, то его расходы при покупке квартиры, помимо затрат на оформление сделки, оплату услуг брокера и так далее, обязательно включают в себя сбор на обязательное пенсионное страхование. Хотя он не относится к категории налогов, но является обязательным платежом в пользу государства, поэтому в данной статье мы будем называть его налоговым вычетом.

Отдельные категории покупателей имеют право вернуть себе уплаченный вычет при покупке квартиры и тем самым уменьшить понесенные расходы, которые и без того составляют немалую сумму. Как и в каких случаях это можно сделать – узнайте из статьи.

Размер налога при покупке квартиры и другого жилья

Итак, имущественный налоговый вычет, который обязан заплатить покупатель, составляет 1% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Этот процент является фиксированным и, следовательно, максимальным налоговым вычетом при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке дома определяется таким же образом, как и при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами, которые совместно приобрели и оформили на себя общее жилье, платиться на общих основаниях, после чего каждый из них по отдельности имеет право на возврат своей части.


Бесплатная юридическая консультация:

Кто освобождается от имущественного вычета при покупке квартиры

По закону налог при покупке недвижимости не платят:

  • граждане, которые впервые приобретают жильё;
  • граждане, которые пребывают на квартирном учете.

Жильё считается приобретенным впервые даже, если у покупателя есть в собственности приватизированное жилье или его часть. По крайней мере, из этого исходит судебная практика.

Можно ли не платить при покупке жилья налоговый вычет

Даже если вы подпадаете под категорию граждан, которые освобождены от уплаты налогового вычета за квартиру, при заключении договора вам всё-таки придётся заплатить этот налог и предоставить нотариусу квитанцию, а уже потом возвращать его через суд.

Как происходит возврат налога за квартиру

Уплаченный покупателем налоговый вычет должны возвращать органы казначейства по обращению органов пенсионного фонда.

Однако пенсионный фонд отказывается добровольно производить возврат вычета при покупке квартиры, аргументируя отказ тем, что в Украине не существует единой информационной базой, по которой можно проверить приобрели вы жильё впервые или нет. После получения письменного отказа можно обращаться в суд для возврата налогового вычета при покупке квартиры в судебном порядке.

Какие суды рассматривают дела о возврате имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Дела о возврате налога рассматривают административные суды, о которых вы можете прочесть в статье «Как судиться с чиновниками».


Бесплатная юридическая консультация:

Как составить иск о возврате налога

В исковом заявлении ответчиком указывается орган пенсионного фонда, в который был уплачен пенсионный сбор, в качестве третье лица — орган казначейства.

Среди прочих документов, к иску нужно приложить квитанцию об уплате налога и письмо из пенсионного фонда с отказом в его возврате.

При обращении в суд нужно заплатить обязательный платеж, который называется судебным сбором. Некоторые категории граждан освобождены от его уплаты.

Какова вероятность выигрыша

В судебных делах по возврату налогового вычета вероятность выигрыша составляет более 85%.

После получения решения суда для возврата денег вам придётся осуществить еще ряд действий: подать решение суда в пенсионный фонд, получить бумагу из пенсионного фонда и подать её вместе с заявлением в казначейство.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://ursambo.com/zashhita-prav-na-nedvizhimost/vozvrat-deneg-za-pokupku-zhilya.html

Возврат налога при покупке квартиры — что такое имущественный вычет и кому положен, оформление и сроки

Для граждан, желающих улучшить жилищные условия, государство предусмотрело льготу – имущественный вычет. Привилегия является возвратом налога на доход физического лица (далее – НДФЛ) в размере 13%, а право на ее получение может быть предоставлено любому официально трудоустроенному плательщику фискальных сборов – самостоятельно или через своего работодателя.

Что такое имущественный налоговый вычет

Предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ) возможность возместить часть трат, которые связаны с улучшением жилищных условий, называется имущественным вычетом. Под целевым назначением использования льготы понимается повышение уровня и качества жилищных условий:

  • покупка квартиры;
  • капитальный ремонт недвижимости, которая находится в аварийном состоянии;
  • ипотечный кредит на приобретение жилплощади;
  • строительство индивидуального дома;
  • покупка земельного участка под возведение собственного жилья.

По расходам на покупку жилья

Возврат НДФЛ распространяется на покупку комнаты, квартиры, жилого частного и/или доли/долей в них. Помещение без отделки можно отремонтировать за счет средств имущественного вычета:

  • оплатить разработку и составление сметно-проектной документации;
  • приобрести отделочные материалы;
  • расплатиться с бригадой ремонтников за услуги;
  • подключить квартиру/дом к сетям водо-, газо-, электроснабжения, канализации или создать автономные источники жилищных коммуникаций.

В такой ситуации согласно подпункту 5 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации контракт купли-продажи квартиры в обязательном порядке должен содержать уточняющий параграф с подробным описанием условий жилплощади. Фраза о ее состоянии может выглядеть так: «продается в состоянии незавершенного строительства и/или без отделки».


Бесплатная юридическая консультация:

При строительстве жилья

Имущественный налоговый вычет полагается при возведении индивидуального дома и/или жилищного фонда (массива), в котором находится приобретаемая квартира или комната. Право на его получение у будущего собственника возникает, даже если объект не закончен – например, при участии в долевом строительстве недвижимости. Чтобы сделать возврат налогового вычета при покупке квартиры в такой ситуации, потребуется акт передачи-приемки жилплощади, подписанный обеими сторонами сделки:

  • застройщиком;
  • участником долевого строительства.

По ипотеке

Граждане могут воспользоваться правом на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Компенсация банку части кредитной суммы за счет имущественного вычета допускается только при условии целевого использования денежных средств: они были выданы и потрачены на строительство или приобретение собственного жилья. Факт выплат по погашению процентов или единовременному покрытию части основного долга требует подтверждения:

  1. квитанциями;
  2. приходными ордерами;
  3. выписками о перечислении денег покупателем на банковский счет продавца;
  4. прочими документами.

По расходам на приобретение земельного участка

Возвратить НДФЛ разрешается покупателям земельных участков, на которых расположена приобретаемая недвижимость или будет производиться индивидуальное жилищное строительство. В этой ситуации предоставление имущественного вычета осуществляется на следующих условиях:

  • принимаются к рассмотрению целевые траты – только на жилую недвижимость, например, строить гараж запрещено;
  • участок земли должен располагаться на территории РФ.

Кому положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Любой гражданин РФ, получающий официальный доход, вправе претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 13%, если он является добросовестным налогоплательщиком. Имущественный вычет положен в таких случаях, как:

  • покупка жилого имущества: комнаты, квартиры или индивидуального дома;
  • уплата основного долга и погашение процентов про ипотечному займу;
  • капитальный ремонт и отделка квартиры – с обязательным сохранением всех документов, подтверждающих траты: чеков, выписок с банковского счета, приходных кассовых ордеров;
  • строительство частного дома.

Кто не может претендовать

Не все граждане могут воспользоваться имущественным вычетом. Покупатель утрачивает право претендовать на льготу, если он:


Бесплатная юридическая консультация:

  • уже воспользовался вычетом, а квартира приобретена до первого января 2014 г.;
  • купил жилье у близкого родственника: бабушки, дедушки, матери, отца, дочери, сына, брата, сестры, собственного супруга;
  • официально не трудоустроен и не платит НДФЛ;
  • приобретал квартиру при финансовой поддержке своего работодателя – организация оплатила часть жилплощади;
  • покупал недвижимость после первого января 2014 г., но исчерпал лимит на имущественный вычет;
  • участвовал в государственных программах субсидирования, например, воспользовался материнским капиталом.

Нормативно-правовая база

Основным документом, регламентирующим гражданское право на получение имущественного вычета, является ст. 220 Федерального закона РФ «НК РФ (часть вторая)» от 05.08.2000 г. №117-ФЗ. Список сопутствующих норм:

  • письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов России:
    • от 07.03.2013 г. №/4-194;
    • от 08.08.2013 г. №/32097;
    • от 24.10.2013 г. №/44997;
    • от 29.04.2014 г. №/20134;
    • от 28.11.2014 г. №/60785;
    • от 05.06.2015 г. №/32776;
    • от 19.06.2015 г. №/35504;
    • от 13.07.2015 г. №/40094;
    • от 22.07.2015 г. №/42071;
    • от 07.08.2015 г. №/45673;
    • от 08.07.2016 г. №/40267;
    • от 26.04.2017 г. №/25014;
    • от 31.10.2017 г. №/71416;
    • от 21.12.2017 г. №/85621;
  • письмо Федеральной налоговой службы России (далее – ФНС) от 05.09.2014 г. №БС-3-11/2994@.

Возврат подоходного налога­

Возврат НДФЛ в размере 13% при покупке жилья, в том числе квартиры, будет зависеть от способа приобретения: сразу у продавца или с привлечением ипотечного займа у банка. Информационная таблица:

Максимальный размер вычета (р.)

13% х 2 млн = 260 тыс.

Через оформление ипотеки

13% х 3 млн = 390 тыс.


Бесплатная юридическая консультация:

Сколько раз можно получить

Вычет при покупке квартиры можно получить 1 раз за жизнь. Принцип однократности подразумевает, что льгота будет истрачена заявителем полностью: законодательство разрешает использовать денежные средства для приобретения нескольких объектов недвижимости и на улучшение условий быта. Право на возврат НДФЛ прекращается после того как налогоплательщик израсходует всю сумму целиком. Инструкция действует с первого января 2014 г. – если вычет применялся к жилью, оформленному в собственность до этой даты, подать заявление на его получение нельзя, от его размеров это не зависит.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры

Предельная сумма возврата НДФЛ при покупке недвижимости имеет ограничение и составляет в текущем годур. Максимальный объем льготы можно рассчитать на основании стоимости фактически произведенных затрат на улучшение жилищных условий, законодательно лимитированных в размере 2 млн р. Покупатель квартиры может вернуть 13% от ее стоимости, если она не превышает вышеуказанного предела, а остаток вычета использовать еще раз при других соответствующих обстоятельствах.

Как оформить

Провести оформление и получение имущественного налогового вычета можно двумя путями: через территориальное отделение ФНС и у своего работодателя. Предварительно налогоплательщику потребуется подтвердить право на льготу, выполнив ряд определенных действий. Пошаговая инструкция:

  • Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получите в бухгалтерии по месту трудоустройства справку о суммах удержанных фискальных сборов, которые выплачивались в отчетных периодах (максимальный срок – 3 прошедших года), которым соответствует возврат налога при покупке квартиры.
  • Подготовьте копии платежных документов и бумаг, подтверждающих, что у вас есть право собственности на приобретенное жилье.
  • Заполните заявление на возврат налога при покупке квартиры – целевой имущественный вычет.
  • Предоставьте в ФНС по месту вашей регистрации заполненную декларацию. К ней приложите подготовленный к представлению пакет копий необходимых документов.
  • Через 30 дней получите от налоговой инспекции письмо с уведомлением о возникновении права на имущественный вычет.
  • Оформите льготу:
    1. через ФНС – как единоразовую выплату всей суммы возврата;
    2. или по месту трудоустройства – работодатель перестанет удерживать подоходный налог с оклада, пока он не будет возвращен в заявленном объеме.

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой

Претендент на получение льготы может оформить ее самостоятельно через территориальный ФНС по месту регистрации. После подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщику нужно написать соответствующее заявление, приложить к нему требуемый пакет документов и/или их копий и обратиться с ними к сотруднику ФНС. Денежные средства выплачиваются за один раз путем перевода возврата НДФЛ на расчетный счет претендента.

Через работодателя

Налогоплательщик может оформить имущественный вычет и через своего работодателя. Дождавшись письма из ФНС с подтверждением права на льготу, гражданин должен обратиться с ним к непосредственному руководителю трудоустроившей его организации или в ее бухгалтерию. Также следует приложить соответствующее заявление, составленное в свободной форме или по образцу, принятому в компании. С месяца, в котором ФНС подтвердила право на получение льготы, работнику будут начислять необлагаемый НФДЛ оклад, пока не выплатят полную сумму вычета.


Бесплатная юридическая консультация:

Перечень необходимых документов

Чтобы осуществить возврат налога за квартиру, следует подготовить требуемый пакет документов. Их нужно представить к подаче сотруднику территориального отделения ФНС. Претенденту понадобятся оригиналы и копии следующих документов:

  • заполненное заявление на получение возврата НДФЛ;
  • гражданский паспорт РФ;
  • контракт на куплю-продажу квартиры;
  • свидетельство о регистрации права собственности на жилье;
  • выписки со счетов, справки о банковских переводах, чеки, платежные поручения, подтверждающие оплату квартиры;
  • акт передачи-приемки недвижимости, если ее продажа осуществлялась по контракту долевого участия или она была куплена в строящемся доме;
  • свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН);
  • справка о размерах зарплаты по форме 2-НДФЛ с места трудоустройства;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ за отчетный период – прошедший календарный год;
  • справка из Пенсионного фонда России о размерах пенсии, если заявитель ее получает.

Дополнительный пакет, который может потребовать налоговая инспекция:

  1. декларации по форме 3-НДФЛ за 2015–2017 гг. при возврате НДФЛ за три последних года;
  2. заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой;
  3. свидетельство о заключении брака;
  4. целевой кредитный договор или ипотечный контракт;
  5. график погашения процентов по займу;
  6. справки о перечислении сумм в счет уплаты стоимости процентов за пользование кредитными средствами.

Сроки получения

На рассмотрение заявки на возврат НФДЛ и процедуру проверки документов у ФНС уходит около месяца. В случае принятия положительного решения налоговый орган высылает претенденту письменное уведомление, которое подтверждает его право на возвращение налога при покупке квартиры. Документ следует представить работодателю. С месяца, в котором уведомление было представлено трудоустроившей организации, ее бухгалтерией заявителю будет начисляться оклад, освобожденный от обложения НДФЛ.

Источник: http://sovets.net/18782-vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiryi.html

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Что такое возврат подоходного налога? Вернуть часть процентов по ипотеке: документы и порядок действий. Кто может получить возврат налога НДФЛ?


Бесплатная юридическая консультация:

Налоговый возврат – часть удержанного из заработной платы подоходного налога (НДФЛ), которую государство готово вернуть физическому лицу при наличии определенных статей расходов. Воспользоваться такой скидкой могут исключительно официально трудоустроенные украинцы.

Согласно статье 166 п.3.1 Налогового кодекса (НК) государство разрешает оформить налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке. Налоговая скидка не распространяется на тело кредита.

Платник податку має право включити до податкової знижки у зменшення оподатковуваного доходу платника податку за наслідками звітного податкового року, визначеного з урахуванням положень пункту 164.6 статті 164 цього Кодексу частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом, що визначається відповідно до статті 175 цього Кодексу.

Это значит, что, погашая ипотеку, вы можете вернуть часть вычтенного из вашей зарплаты НДФЛ, применив скидку к процентам, но не к самому кредиту.

Что такое возврат налогового вычета

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.


Бесплатная юридическая консультация:

Таким образом, вам возвращают НДФЛ, ранее вычтенный из части зарплаты, которую вы потратили на погашение процентов по ипотеке. Это своеобразное поощрение граждан от государства, которые решили приобрести квартиру по ипотечному кредиту. Вернуть часть денег можно, имея и другие статьи расходов: плата за обучение, благотворительные взносы и пожертвования, оплата лечения, покупка лекарств и др. (ст.166 НК). Важно, чтобы покупатель имущества, товаров или услуг приобретал их у резидента Украины. Это может быть юридическое или физическое лицо.

Возврат НДФЛ оформляется в фискальной службе. Он применяется к расходам, совершенным в прошлом отчетном периоде (календарном году). Выходит, что на протяжении 2018 года вы можете подать документы на возмещение НДФЛ по фактически уплаченным ипотечным процентам в 2017.

Согласно п.4 ст.175 НК налоговый возврат при покупке квартиры по одному ипотечному кредиту можно оформлять на протяжении не более 10 лет. При этом должны соблюдаться такие условия:

  • все 10 лет, по которым можно получать налоговую скидку, последовательны, и начинаются с года покупки жилья;
  • квартира оформлена в собственность налогоплательщика;
  • ипотечная недвижимость – это основное место жительства заявителя.

При выплате ипотеки за квартиру в строящемся доме, подать документы на оформление скидки можно только после регистрации места жительства. В таком случае в первый год оформления налогового возврата декларация подается нарастающим итогом за предыдущие годы уплаты кредита.

Если физическое лицо приобретает еще одну квартиру в ипотеку, оформить налоговую скидку по ней разрешается только после полного расчета по предыдущему договору.


Бесплатная юридическая консультация:

Кто может получить возврат НДФЛ

Чтобы иметь право на возврат подоходного налога на часть процентов ипотечного кредита, заявитель должен соответствовать следующим условиям:

  • быть резидентом Украины;
  • иметь карточку с регистрационным номером налогоплательщика (ИНН) или отметку в паспорте об отказе от нее;
  • официально получать заработную плату;
  • зарегистрировать место жительства в ипотечной квартире;
  • задекларировать доходы.

Налоговая скидка не распространяется на физических лиц-предпринимателей и сотрудников, которые работают по гражданско-правовым договорам.

Как оформить возврат подоходного налога: порядок действий

Воспользоваться правом на получение налоговой скидки за 2017 год можно до конца 2018. Если этого не сделать в срок, вы потеряете такую возможность. Процедура выполняется в следующем порядке:

1. Подготовьте документы на налоговый возврат

Чтобы получить налоговую скидку, соберите такие бумаги:

  • справку и квитанции из банка об уплаченных процентах (важно, чтобы суммы по погашению тела кредита и процентов указывались отдельными позициями);
  • справку о зарплате по форме Ф3 (выдается в бухгалтерии работодателя);
  • копию договора ипотеки;
  • копию кредитного договора с графиком погашения;
  • копию договора купли-продажи квартиры;
  • копию техпаспорта на объект недвижимости;
  • оригинал и копию паспорта и кода.

2. Заполните налоговую декларацию

Всю информацию для этого документа можно взять из выше перечисленного пакета бумаг. При самостоятельном заполнении декларации можете скачать бланк на сайте Законодательства Украины. Если возникнут трудности, обратитесь за помощью к сотрудникам фискальной службы. Они проконсультируют по поводу заполнения декларации.

3. Подайте документы в фискальную службу по месту регистрации

К подготовленным документам приложите 2 экземпляра сопроводительного заявления, заполненных по образцу фискальной службы. Укажите в них реквизиты для зачисления денег к возврату и перечислите все предоставленные документы и копии.

Подавая пакет бумаг сотруднику госслужбы, попросите его завизировать заявление, поставив подпись и штамп с датой приема на вашем экземпляре.

4. Дождитесь налогового возврата

Как правило, деньги будут зачислены на ваш счет приблизительно через 2 месяца после подачи документов. Проверив информацию, фискальная служба должна письменно уведомить вас о сумме к возврату и сроках перевода денег.

Какой налоговый возврат можно получить: подсчитываем сумму

Согласно налоговому кодексу НДФЛ в отношении заработной платы составляет 18%. Чтобы понять, какую часть НДФЛ вам вернет государство, примените 18% к сумме уплаченных процентов. Например, если по процентам ипотеки за отчетный год уплачено 30 тыс. грн, а официально вы заработали 100 тыс. грн, то сумму скидки можно рассчитать так:

(× 0,18) =грн – НДФЛ, уплаченный за год;

(–) × 0,18 =грн – НДФЛ без учета суммы по ипотечным процентам;

–=грн – НДФЛ к возврату.

Или просто высчитайте 18% из затраченной суммы:

× 0,18 =грн

Но такой порядок расчета актуален, только если ваш случай не попадает под ограничения, описанные в законодательстве. Рассмотрим их детальнее.

Сумма для расчета налогового возврата не может превышать зарплату

Налоговый возврат рассчитывается из суммы, не превышающей официальную заработную плату. Это значит, если за год вы уплатили по ипотечным процентам 50 тыс. грн, а официальная ваша зарплата вместе с налогами составляетгрн в месяц, что за год равно 42 тыс. грн, то возврат вы можете оформить только в отношении этих 42 тысяч гривен, а не 50 тыс. грн, затраченных фактически.

Ограничения для суммы к возврату в зависимости от размеров жилплощади

Согласно п.3 ст.175 НК, если приобретенная жилплощадь больше 100 кв.м, возврат подоходного налога применяется к процентам частично. Чтобы определить размер ипотечных процентов для получения налоговой скидки, фактически уплаченную сумму нужно умножить на понижающий коэффициент (К). Он равен отношению минимальной общей площади (100 кв.м) к фактически приобретенной квадратуре. Например, если жилплощадь объекта недвижимости составляет 115 кв.м, то коэффициент К = 100/115 = 0,87.

Таким образом, уплаченные проценты нужно умножить на 0,87. Полученная сумма и будет приниматься во внимание для налоговой скидки. Если площадь купленной квартиры меньше 100 квадратов, коэффициент не применяется.

Поэтому рассчитывать возврат НДФЛ нужно не просто из уплаченных процентов, а из той их части, которая соответствует описанным выше условиям.

С учетом сказанного рассчитаем возможную скидку при оплате процентов на сумму 50 тыс. грн за год за квартиру площадью 115 кв.м и при официальном доходе 42 тыс. грн в год.

    Сравниваем з/п и ипотечные проценты: 42 тыс. грн

Источник: http://dom.ria.com/articles/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Возврат налога при покупке жилья

16 февраля 2018 г.

Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год –рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразуза три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Источник: http://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

Впереди еще статьи о вычетах

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

Матчасть: что такое вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН , то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

Кроме налогового вычета при покупке квартиры есть имущественный вычет при продаже — это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы налоговый резидент РФ. Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение года.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща — это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены — можно. Дальше думайте сами.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории — налоговой еще придется это доказать.

Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета — всё, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН .
  2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  4. Справка 2- НДФЛ , если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

В налоговом кодексе упоминаются несколько вариантов подтверждения: расписка, квитанции, платежки из банка. Этот список открытый — можно предоставить и другие документы.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом — это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Минфин не против подтверждения расходов даже не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка тоже не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2018 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ .

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Как получить вычет по декларации

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3- НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3- НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год. Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как оформить вычет у работодателя

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП . Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление — относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3- НДФЛ подавать не нужно.

Заявление в личном кабинете налогоплательщика находится во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Заполнить его на сайте проще, чем на бумаге

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ , должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2018 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ , который удержали за девять месяцев — с января.

Если у вас несколько работодателей, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому так вернуть НДФЛ не получится — придется подавать декларацию.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Источник: http://journal.tinkoff.ru/vernite-nalog-za-kvartiru/

Published by admin